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上月预缴数本月如何抵减做会计处理？

会计学习资料2612022-12-07

这篇文章是上月预缴数本月如何抵减做会计处理？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月预缴数本月如何抵减做会计处理？财税知识，我们相信可能帮您解决上月预缴数本月如何抵减做会计处理？的财务和税务的问题。

上月预缴数本月如何抵减做会计处理？

答：对于上月预缴数，本月可以这样抵减做处理：

当月预缴的增值税，在下月的纳税申报表里，反映在上期留抵税额里，次月的应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额，这个公式在纳税申报表里是自动计算的。

借：其他应交款---地方教育附加

贷：银行存款

下月账务计提税金及附加时也按正常的做法一样。问题的关键是你在下月的地税系统申报时，要将申报的基数减少上月预缴的基数，结果等于下月申报的税费里面少了上月预交的金额，再到下下个月时，账面金额也一样了。

预缴税款如何做会计处理呢？

对于预缴税款，可以这样考虑：

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，

借记：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税

上月预缴数本月如何抵减呢，您现在知道怎么做了呢？或者您还有什么疑问，欢迎您咨询会计实操的在线老师。

以上是会计学习资料关于《上月预缴数本月如何抵减做会计处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月预缴数本月如何抵减做会计处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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