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购货发票中出现负数怎么做分录

会计学习资料3332022-12-07

文章是关于购货发票中出现负数怎么做分录的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的购货发票中出现负数怎么做分录财税知识，我们坚信能够帮您解决购货发票中出现负数怎么做分录的财务和税务的问题。

购货发票中出现负数怎么做分录

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

(1)如果已支付货款，对方退还货款 借：银行存款 贷：库存商品(原材料) 应交税费-应交增值税-进项转出 (2)未支付货款 借：应付账款 贷：库存商品(原材料) 应缴交税费-应交增值税-进项转出

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销售折让收到负数发票怎么做分录?

销售折让额应该和原销售额开一张发票,此时销售方可冲减销项税额,购买方则相应转出进项税额.开两张发票,销售方不可以冲减销项税额,购买方还应转出进项税额会计实操整理的。

开出了销项负数发票,怎样做会计分录?

别忘记去税务局填红字备忘表。这情况就是说你上月份多做了一笔销售多结了一次成本，把你上月份做的那个销售用红字冲销就好了，主营业务成本和库存商品也一并冲回来。如果上月份开错的发票没有入帐，成本也没有多转，只是在增值税申报表上多反映了一笔销项税的话，下个月份也不用做帐务处理，只需在下个月的增值税报表上把销项调整就行了###负数发票用红笔填写，成本那块做相反的分录就行了。

作为会计在处理发票负数时也要分实际情况来，本文讲述购货发票中出现负数怎么做分录，内容如上，虽然较为简略，但也深入浅出。

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