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经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?

会计学习资料4432022-12-07

文章是关于经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?财税知识，我们相信也许能帮您解决经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?的财务和税务的问题。

经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?

答:经济法基础企业所得税资产税务处理如下:

答:1.补提上年的所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交所得税

2.交纳:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款(或现金)

3.月末结转:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

【经济法基础企业所得税资产的相关问题】:

经济法基础企业所得税汇算缴清怎么做账》

答: 1.当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理:

借:利润分配--未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]

盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]

贷:应交税费--应交所得税

2.当应纳税所得调增额小于调减额时,按两者之差做如下处理:

借:应交税费--应交所得税(用红字登记在贷方)

贷:利润分配[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×90%]

盈余公积[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×10%]

以上内容就是关于经济法基础企业所得税资产的税务处理应该怎么做的相关问题以及相关内容介绍,对此大家若还有不明白的地方,欢迎向会计实操的答疑老师提问,更多精彩内容请持续关注会计实操,本文内容由会计实操小编提供.

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