文章是有关工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?的会计实操内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?的相关财税知识,我们相信也许能够您解决工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?的财税学习和工作问题。
工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?
跨县(市、区)提供建筑服务,就要向服务发生地预缴税款,与工程工期无关.
一、一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,计税时适用于一般计税方法的.那么应当用取得的全部价款及价外费用扣除所支付的分包款后的余额,在建筑服务发生地预缴税款之后,根据2%的预征率向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理.
由财会2016年22号文的相关规定可得,上面情况应当设置应交税费-预缴增值税这一科目.其账务处理如下所示:
异地缴纳:
借:应交税费-预缴增值税
贷:银行存款
申报时:
借:应交税费-未缴增值税
贷:应交税费-预缴增值税
二、对于跨市(地级)提供建筑服务的一般纳税人而言,在适用于简易计税方法计税的情况下,其销售额为"用取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".在建筑服务发生地预缴税款之后,应当以3%的征收率对应纳税额进行计算并向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理.
根据2016年22号文的相关规定可得,以上所述情况,硬顶啊设置应交税费-简易计税这一科目.其账务处理如下:
异地缴纳:
借:应交税费-简易计税
贷:银行存款
注:纳税申报的时候,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税.
三、小规模纳税人跨市(地级)提供建筑服务,计税时适用于简易方法计税的.其销售额就是"取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".应纳税额应当按照3%征收率来计算.纳税人在建筑服务发生地对税款预缴后,需向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理.
根据财会2016年22号文的规定可知,上述情况应当设置应交税费-应交增值税科目,其账务处理如下:
异地缴纳:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
注:纳税申报的时候,对申报表21行"本期预缴税额"填写完成,抵减预缴的增值税.
预缴增值税需要计提吗?
预交的增值税不需要单独做计提分录,只需要做相应的结转分录就是了.因为增值税不通过税金及附加科目核算,不需要计提,期末做结转处理就是了.
以下这些情况需要预缴增值税:
1.一般纳税人或小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务的,应当预缴增值税;
2.纳税人提供建筑服务取得预收款,应当在收到预收款时按照适用的计税方法预缴增值税;
3.纳税人出租的不动产其所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,应当预缴增值税;
4.对于一般纳税人和小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产,个体工商户转让其购买的住房这两种情况,应当预缴增值税.
以上整理的资料内容,就是我们针对"工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?"这一问题的详细解答.无论我们的工程期是多久,在外地进行施工,提供相应的建筑服务,那么预缴增值税还是要在发生的地方进行预缴,其账务处理可以参考上述内容.
上述是会计分录关于《工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「工程期几个月的项目,预缴增值税情况是怎样的?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。
其他会计朋友正在阅读
会计朋友们正在学习
-
充卡怎么写会计分录(充卡怎么记账)
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关充卡怎么写会计分录和充卡怎么记账的内容,详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览:1、充值加油卡的会计分录...
-
计提折旧会计分录怎么计算(计提的折旧怎么算)
这篇会计分录的文章要给大家谈谈计提折旧会计分录怎么计算,以及计提的折旧怎么算对应的会计知识点,希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览:1、折旧的会计分录怎么做...
-
转回代收怎么做会计分录(转收代付是什么意思)
这篇会计分录的文章要给大家谈谈转回代收怎么做会计分录,以及转收代付是什么意思对应的会计知识点,希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览:1、总公司代收货款会计分录怎么处理?...
-
保洁会计分录怎么做(保洁行业会计账务处理)
今天给各位分享保洁会计分录怎么做的知识,其中也会对保洁行业会计账务处理进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!本文目录一览:1、请问公司请的钟点清洁工费用如何入帐?...
-
育苗费用怎么做会计分录(育苗费用怎么做会计分录的)
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关育苗费用怎么做会计分录和育苗费用怎么做会计分录的的内容,详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览:1、...
-
标签费用会计分录怎么做(标签的会计分录)
会计学习网今天要给大家分享的是有关标签费用会计分录怎么做的会计知识,希望对于会计朋友学习标签的会计分录的过程中有帮助。本文目录一览:1、标书制作费用会计分录...
-
车辆装修怎么做会计分录(车辆装修费计入什么科目)
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关车辆装修怎么做会计分录和车辆装修费计入什么科目的内容,详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览:1、装修费用怎么做会计分录...
-
报销话费怎么做会计分录(报销话费怎么利用)
今天给各位分享报销话费怎么做会计分录的知识,其中也会对报销话费怎么利用进行解释,如果未能解决您的会计分录问题,可在评论区留言!本文目录一览:1、...
-
支付赔款怎么做会计分录(支付赔偿费计入什么科目)
会计学习网今天要给大家分享的是有关支付赔款怎么做会计分录的会计知识,希望对于会计朋友学习支付赔偿费计入什么科目的过程中有帮助。本文目录一览:1、因产品质量问题而支付的赔偿款如何做会计分录...
-
跨年退款会计分录怎么写(跨年退货的会计分录)
会计学习网今天要给大家分享的是有关跨年退款会计分录怎么写的会计知识,希望对于会计朋友学习跨年退货的会计分录的过程中有帮助。本文目录一览:1、去年收入已入账今年退款了怎么做账...
网友评论
- 免费领会计资料
-
10年老会计整理的51个行业会计分录!
- 热门文章
- 热门标签
- 最新留言
-
- 回答的牛头不对马嘴
- 好好
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】 手机浏览噐打开 【 33km.xyz 】佬呞机~你慬的⚡➖❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️
- ❤️~看黃魸【 33km.xyz 】ㄖ韩、欧羙、啯产、黑咝、偸啪 【 33km.xyz 】⚡手机浏览噐打开【 33km.xyz 】⚡ 佬呞机~你慬的~❤️