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​增值税普通发票冲红如何处理

会计学习资料4422022-12-05

这篇文章是​增值税普通发票冲红如何处理的税务知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​增值税普通发票冲红如何处理的相关财税知识，也许能您解决​增值税普通发票冲红如何处理的财税学习和工作问题。

增值税普通发票冲红如何处理

第一步:打开开票软件,进入"发票管理"模块,点击"发票填开"--"增值税普通发票填开",选择发票卷后确认发票代码号码,这样就调出一张新的普通发票界面.

第二步:点击"红字",录入原来的蓝字发票的代码和号码两次.再点击"下一步".(注意不能输入错误的代码号码,否则下一步按钮可能是灰色无法点击

第三步:接着会弹出原蓝字发票的相关信息,核对后点击下方的"确定"按钮.

第四步:再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码,确认无误后点击"打印"按钮,打印到新的这种普通发票上,普通发票的红字发票就开具成功了.

温馨小贴士:

1.红字发票不可以带清卡,不可以添加折扣.

2. 一张普通发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于原蓝字发票.

3. 注意涉税风险:请在普通发票冲红前,确认收回了该普通发票或取得了购方的退货说明等相关凭证再开具,避免涉税风险.

冲红的普通发票怎么做账和报税?

首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

增值税普通发票冲红如何处理?在上文中小编分享了详细的操作步骤,大家可做为参运用于工作或学习中,不过大家如果还有其它的操作方法,也可联系小编.感谢大家,本文的分享整理就到这里了,我们下期再见哟.

以上内容便是账务处理关于《​增值税普通发票冲红如何处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​增值税普通发票冲红如何处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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