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季度企业所得税申报错误怎么处理

会计学习资料3032022-12-05

这是一篇有关季度企业所得税申报错误怎么处理的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中季度企业所得税申报错误怎么处理的相关财税知识，我们相信一定能够您解决季度企业所得税申报错误怎么处理的财税学习和工作问题。

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　季度企业所得税申报错误怎么处理

企业所得税季度申报后发现有错误，需要重新申报有三种情况。

一、企业所得税季度申报后，没有扣缴所得税，发现错误后，可以再“税费申报和缴纳”目录下“作废申报”，填写作废原因后就申报作废成功，接着填写正确申报就可以了。

二、企业所得税季度申报后，有税款扣缴，发现错误后，如果实际要交税费大于已申报的税费，可以在“税费申报和缴纳”目录下“更正申报”，填写对应原因后，可以更正申报。

三、企业所得税季度申报后，有税款扣缴，发现错误后，如果实际要交税费小于已申报的税费，也就是税务机关要退费给你，那就要去办税大厅处理了。具体需要什么资料，根据各地不同而定。

企业所得税过了申报期发现错误怎么办

1、不存在作废的问题。也不需要要作废。也不是请专管员操作，因为专管员也没有修改企业申报数据的权限的。

2、企业已在网上提交申报成功后，自己无法再对数据进行修改，应带上修改正确后的纸质申报表，到办税大厅报税窗口去，说明情况，请报税岗税务人员帮修改正确即可。

3、因企业所得税年度申报的期限到5月31日结束，因此，您必须在下星期一(5月31日)当天到办税大厅去办理此事，这是最后的修改机会了。

按规定，如果错过了申报期，将来一旦税务检查发现，定性为企业不如实申报、偷税，就只能作为纳税评估或稽查查补调整了，就可能会存在补税、滞纳金和罚款的问题。

以上是小编关于“季度企业所得税申报错误怎么处理”的相关内容，小编也是结合工作中实际遇到的问题给大家简单介绍一下，希望对您能有所帮助。

上述内容便是账务处理关于《季度企业所得税申报错误怎么处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「季度企业所得税申报错误怎么处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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