收到现金会计分录怎么写（收到现金会计分录怎么写的）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈收到现金会计分录怎么写，以及收到现金会计分录怎么写的对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、处理废品，收到现金3720元。怎么写分录？
• 2、企业收到现金2000元存入银行会计分录
• 3、收到现金会计分录怎么处理
• 4、现金会计分录怎么做
• 5、收到现金支票一张， 预收货款40000 会计分录怎么写
• 6、收到现金出纳怎么做账

处理废品，收到现金3720元。怎么写分录？

会计分录如下：

借：库存现金3720

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

扩展资料

编制格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

企业收到现金2000元存入银行会计分录

1. 企业收到现金2000元存入银行会计分录是: 借:银行存款 2000 贷:现金 2000

2. 银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

拓展资料：

借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000 库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。 银行存款是储存在银行的款项。它是货币资金的组成部分。 库存现金和银行存款都属于资产类科目，借方登记增加，贷方登记减少。

库存现金的主要账务处理如下：

一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。

三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。 企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

收到现金会计分录怎么处理

收到现金会计分录的处理，要弄清楚，现金的用途来做。

1、收到的现金是主营业务收入

借：库存现金

贷：主营业务收入

2、收到的现金是业务员偿还的备用金

借：库存现金

贷：其他应收款-xxx

3、收到的现金是从其他单位或个人手里借来的

借：库存现金

贷：其他应付款

4、收到的现金是其他业务的收入或其他营业外收入等

借：库存现金

贷：其他业务收入

贷：营业外收入

现金会计分录怎么做

现金会计分录如下所示：

⑴备用金

①开立备用金

借：其他应收款－备用金

贷：库存现金

②报销时补回预定现金

借：管理费用等

贷：库存现金

③撤销或减少备用金时

借：库存现金

贷：其他应收款－备用金

⑵现金长短款

①库存现金大于账面值

借：库存现金

贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢

查明原因后作如下处理：

借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢

贷：其他应付款－应付现金溢余（X单位或个人）

营业外收入－现金溢余（无法查明原因的）

②库存现金小于账面值

借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢

贷：库存现金

查明原因后作如下处理：

借：其他应收款－应收现金短缺（XX个人）

其他应收款－应收保险赔款

管理费用－现金溢余（无法查明原因的）

贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢。

收到现金支票一张， 预收货款40000 会计分录怎么写

收到现金支票，应借记“库存现金”科目；经济业务为预收货款，故贷记“预收款项”科目，会计分录为：借：库存现金40000贷：预收货款40000然后应当将现金存入银行账户，会计分录为：借：银行存款40000贷：库存现金40000。

一、会计分录亦称"记账公式"。简称"分录"。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称"多项分录"。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

二、会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。

三、为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过采取以下方式:折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让;商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。

四、据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的"进货退出或索取折让证明单"送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

五、记账凭证要求要素齐全，并有严格的审核与编制程序，而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的。

收到现金出纳怎么做账

收到现金出纳怎么做账

收到现金，出纳做账有两个步骤：

1、登记现金收款凭证，借：现金 贷：其他应收款/应付账款等（根据业务情况确定收到谁的现金）；

2、登记现金日记账账簿。根据审核无误的现金收款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

公司收到现金后，交给出纳和股东怎么做账

如果是公司收到股东现金股，出纳和会计主管人员要给开具股东出资证明，并在相应处签字盖章。出纳员记现金日记账，增加现金，会计起会计凭证借：现金 贷：实收资本-- 某某。在这里你没有说清是收谁的现金，现金也不知为什么要交给股东做账。按我理解你是说公司收到股东现金股。

收到现金怎么做账

企业经营过程中收到现金的主要情形及会计分录有以下几项：

1、收到股东投入现金的会计分录：

借：实收资本（或股本）

贷：库存现金

2、收到销售资金的会计分录：

借：库存现金

贷：主营业务收入

3、收到客户归还所欠前期货款的会计分录：

借：库存现金

贷：应收账款

4、从银行提取现金的会计分录：

借：库存现金

贷：银行存款

目前我国企业会计制度及支付结算办法的规定了现金的使用范围，超出现金使用范围的要采用转账方式办理结算：

1.支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；

2.支付给不能转账的单位或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项；

3.在转账金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项；

4.确需现金支付的其他支出。

收入没收到现金要怎么做账啊

借:

主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

贷:应收账款

收到现金怎么做账? 比如收到当天的营业额该怎么做账？

收到现金，对出纳人员来说，需要的工作如下：1、收到现金，根据现金款项的业务性质，比如营业收入、还款等，编制记账凭证，例如收到营业收入1170元，应该借：现金 1170 贷：营业收入1000 贷：应交税金-应交增值税170，税率是17%； 作记账凭证的同时应该登记现金日记账，下午下班，现金应该存入银行，并作记账凭证：借 银行存款 1170 贷 现金 1170，也要同时登记现金日记账和银行存款日记账，现金应做到日清月结。

你好，我们公司支付现金是由银行出纳将现金从银行中提出,交给现金出纳, 现金出纳收到现金是交给银行出纳

两个出纳专门用一本签收本作现金的签收记录就行了。会计就凭证现金支票和现金进账单来作现金的收付。

收回对外投资收到现金怎么做账！

收回投资收到的现金，不仅包括收回的投资的本金也包括利息股利等。

借：现金

贷：长期股权投资

投资收益

收到现金收入，没有发票怎么做账

和有票收入一样做账

纳税申报时单独计入无票收入一栏

同时收到现金，销售发票怎么做账

借：库存现金

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

收到现金,可是不开发票,出纳怎么做？

收到现金不开发票，不开发票的购货款，工资比报税的高……

怎么看都已经游走在账外现金的边缘了。

正规的处理，收到的现金如果属于公司收入，应当开发票，解银行；工资应当与报税一致。

你们公司的情况听起来比较混乱，你的职位风险自己多把握了。

既然只是做出纳，账务处理多请教下你们公司会计吧。

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