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小规模代开专票做账的流程是什么?

会计学习资料3982022-12-06

本篇是关于小规模代开专票做账的流程是什么?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模代开专票做账的流程是什么?财税知识，可能能帮您解决小规模代开专票做账的流程是什么?的财务和税务的问题。

小规模代开专票做账的流程

一、做账

1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借：管理费用，贷：应付工资。发放时，借：应付工资，贷：现金等。

二、出报表

根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。

三、报税

1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的)，然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。

2、地税是在当地地税网上申报，搜一下地税网，找一下用户登录，用户名是你单位的计算机代码，密码在地税局索取，填验证码，然后可以登录了，这就填写报表，然后报表校验，然后申报。密码记着及时修改，改成你容易记忆的 。工资就在扣缴个人所得表上申报，填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等

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小规模代开专票做账的会计分录怎么做?

代开发票时，按照开具发票金额换算成不含税销售额。即：应税销售额=发票金额÷(1+3%)

应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%

借：银行存款(库存现金)等科目

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税

附件：发票

同时，做税款上交会计分录

借：应交税费-应交增值税

贷：库存现金(或银行存款)

附件：税票

小规模代开专票做账的流程是什么?本文内容由会计实操整理，如果大家还有其他的疑问，欢迎在会计实操点击窗口与答疑老师在线互动，更多相关会计资讯，敬请关注更新。

以上便是会计分录关于《小规模代开专票做账的流程是什么?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模代开专票做账的流程是什么?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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