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​发票红字冲销凭证怎么做

会计学习资料3152022-12-05

这篇是关于​发票红字冲销凭证怎么做的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​发票红字冲销凭证怎么做的相关财税知识，有可能能您解决​发票红字冲销凭证怎么做的财税学习和工作问题。

发票红字冲销凭证怎么做

答:红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法,即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计分录.

例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,

1、第一笔分录记成

借:管理费用 1000

贷 现金 1000

2、对账后发票错误

红字冲销

借:管理费用 1000(红字)

贷 现金 1000(红字)

3、更正

借:管理费用 1000

贷 银行存款 1000

增值税普通发票如何冲红字?

增值税普通发票冲红,也叫做开具负数普通发票,步骤如下:

1、记录要冲红的那张普通发票的号码、代码(后面会用到);

2、进入防伪开票,进入普通发票填开界面,点击上方有一个负数按钮

3、在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码,要输入两次,输入时显示"*"

4、系统一般会调出你以前那张正数发票,只是数量和单位变为负数,相信下面的工作你会做了

5、确认无误后才能打印,因为一旦点了打印就不能修改了

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料

发票红字冲销凭证怎么做?这个内容不仅适用于红字发票的开具,也适用于取得的费用发票在退回时进行红冲的操作,不管是收入还是支出,都按照当时入账的会计分录用红笔写一张相同的凭证就行了,如果是开的红字发票还要注意申报问题.

以上内容便是税务知识关于《​发票红字冲销凭证怎么做》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​发票红字冲销凭证怎么做」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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