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上月有留抵本月该怎么做分录

会计学习资料3302022-11-28

这篇是有关上月有留抵本月该怎么做分录的会计实操内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中上月有留抵本月该怎么做分录的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定上月有留抵本月该怎么做分录的财税实务问题。

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上月有留抵本月该怎么做分录，关于分录的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

上月有留抵本月该怎么做分录

答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费----应交增值税

贷：应交税费----未交增值税

到下个月做交税分录即可。

我们来看个例子说明：

本月销项-进项-留底=本月应纳税额税 假如是100元

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)100

贷：应交税金--未交增值税100

次月15日前申报缴纳时

借：应交税金--未交增值税100

贷：银行存款100

不知道大家对“上月有留抵本月该怎么做分录”这个内容了解清楚没有，如果你还有其它疑问，可以与我们老会计答疑互动咨询，我们将会针对你的问题为你解答!

以上内容是会计分录有关《上月有留抵本月该怎么做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「上月有留抵本月该怎么做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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