公司员工费用事先核准及事后报销表单流程

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公司员工费用事先核准及事后报销表单流程

实物报销:报销条件为发票、验收(入库)单、采购单原件,三者缺一不可,特别情况为采购单带支票提货,请先填写《公洽借款单》,经核准入账后再开出支票,三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单.

① 出差:"出差(预算)申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(附已经核准之"出差(预算)申请书");销售人员须另附《行动周报及时间分配表》.

② 交际费:"出差(预算)申请书(交际栏)" →"报销请款单" 或"费用及出差旅费报销申请表"(附已经核准之"出差预算申请书(交际栏)").

③ 车费:"合富用车申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(出租车车费,附已经核准乘坐出租车之"合富用车申请书").

④ 验收单据:公司自用物品采购验收,请填写《事务用品验收单》,生产,经营用存货验收,经IQC核验后填写《入库单》.

⑤ "采购单"(如有借款,应附"公洽借款单" )或"费用及出差旅费报销申请表"( 如有借款,应附"公洽借款单";如有相关费用,应附"出差(预算)申请表" )--部门主管--财务复核--财务长--总经理签准--出纳报销.

通讯补贴

单位给员工发放通信补贴,兼具费用属性和员工福利属性.如果单位直接给员工发放现金,应作福利处理,补贴金额并入当月工资一并计征个税.如果单位要求员工提供发票,实报实销,这属于费用性质.

还有一种中间情况,单位明确员工的报销标准,让员工凭票报销.这种情况下又有两种情形:

①公司强调实报实销,但不得超过报销标准,这时通信补贴就是费用属性;

②如果员工都是顶格报销,财务不对费用真实性审核把关,这种情况下税务很可能会认为这是在变相发放福利.

工作餐补贴

员工工作餐补助要交个税吗?这要分几种情况看:

①单位给员工发放就餐补助,这部分补助应按照"工资、薪金所得"计征个税.

②单位有食堂,员工免费到食堂就餐,食堂发生的餐费由公司统一结算,员工不需要交个税;

③单位没有食堂,员工固定在某餐厅就餐,月底由公司与餐厅统一结算,结算的费用不需要并入员工工资薪金计征个税.

员工置装费

主要有两种情形,常见的情形是企业规定员工每年报销置装费的标准,然后自行找发票到财务部报销,这种情形说白了是企业给员工发补贴,报销额度应并入工资计征个税.

但企业统一制作并要求员工统一着装发生的置装费,则可以作为企业合理支出税前扣除.

出差补贴

出差补贴该如何报销以前这是个没有争议的话题,出差一天补助现金若干,直接计入差旅费中报销即可.

而现在,在部分省市继续这么操作恐怕已不妥了,譬如北京的税务就不认可此做法,如不能提供发票,出差补贴一律要并入当月工资计征个人所得税.

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