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员工差旅费报销如何做账？

会计学习资料2002022-12-24

本文是关于员工差旅费报销如何做账？的会计知识内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工差旅费报销如何做账？的相关财税处理技巧，也许能够您解决员工差旅费报销如何做账？的困扰。

员工出差时在吃住行方面会发生相应费用，回来后可按公司规定对花费的费用进行报销，那么报销差旅费时，如何进行账务处理？

差旅费报销会计分录

１.出差管理人员进行出差前，预借差旅费：

借：其他应收款——职工

　 　 贷：库存现金

２.报销差旅费用的分录：

借：管理费用

　 　贷：其他应收款

　 　 库存现金

报销人员差旅费退回余款的会计分录

支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下：

借：库存现金（余额）

　 　管理费用——差旅费

　 　贷：其他应收款

差旅费报销流程

１.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。

２.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

差旅费包括哪些？

差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

上述内容便是税法实务关于《员工差旅费报销如何做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工差旅费报销如何做账？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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