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员工报销差旅费补付现金会计分录是什么?

会计学习资料1982022-12-23

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员工报销差旅费时,可计入管理费用科目核算,报销时还需补付现金,应如何做会计分录?

报销差旅费补付现金分录

职工小王报销差旅费6500元,补付现金500元,相应会计分录怎么做?

借:管理费用 6500

贷:其他应收款 6000

库存现金 500

  差旅费是什么?

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费包括:

交通费:出差途中的车票、船票、机票等;

车辆费用:如果是自带车辆,出差路上的油费、过路费、停车费等;

住宿费;

补助、补贴:误差补助、交通补贴等;

市内交通费:目的地的公交、出租等费用;

杂费:行李托运、订票费等

报销原则:

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

以上内容便是会计分录关于《员工报销差旅费补付现金会计分录是什么?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「员工报销差旅费补付现金会计分录是什么?」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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