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​金税盘当月不抵扣如何记账

会计学习资料2822022-12-07

这是一篇关于​金税盘当月不抵扣如何记账的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​金税盘当月不抵扣如何记账财税知识，我们相信可能帮您解决​金税盘当月不抵扣如何记账的财务和税务的问题。

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金税盘当月不抵扣如何记账

如果当月取百得增值税专用发票,却没有勾选认证抵扣,可以把未勾选认证的进项税额记入"应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额"科度目,待勾选认证抵扣后,再转到"进项税额"科目中.会计分录如下:

未勾选认证时:

借:原内材料/库存商品……

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

贷:应付账款-应付货款

勾选认证后:

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

增值税税控系统专用设备知和技术维护费用抵减增值税额的账务处理.

按现行增值税制道度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记"应交税费--应回交增值税(减免税款)"科目(小规答模纳税人应借记"应交税费--应交增值税"科目),贷记"管理费用"等科目.

金税盘抵扣增值税在哪里填写

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中.

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.

《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.

当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.

上述内容告诉了大家金税盘当月不抵扣如何记账,如果我们当月不抵扣增值税也是可以的,就先通过待抵扣进项税核算就好了,下个月再结转抵扣,填写在相应的纳税申报表.会计实操中也有其他财会文章,欢迎大家多多浏览与学习.

上述是会计考试资料关于《​金税盘当月不抵扣如何记账》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​金税盘当月不抵扣如何记账」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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