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把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账

会计学习资料2422022-12-07

本文是有关把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账财税知识，我们相信也许能帮您解决把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账的财务和税务的问题。

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把不能抵扣的发票抵扣了怎么做账

答：如果增值税专用当期没有认证的话是没有什么关系的，该专用可以有效期内认证的。

当月未认证的的会计分录：

借：原材料/库存商品

应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额 贷：应付账款/应付货款

在下个月认证了的会计分录：

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：应交税费--待抵扣进项税额

在没有进项发票时如何做账?

凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

借：原材料等

应交税金——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

借：原材料等

贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)

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