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非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?

会计学习资料2002022-12-07

本篇是有关非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?财税知识，可能能够帮您解决非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?的财务和税务的问题。

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非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?

答：根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条之规定，企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条　企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。

第三十一条　企业所得税法第八条所称税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。

企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

该笔代扣代缴的所得税纳税人为非居民企业，您公司是扣缴义务人，您公司替国外企业负担的税金，不是您企业的支出，因此不可以在您公司税前扣除。

境外代扣代缴的税费怎么做会计分录?

(1)借：管理费用

贷：应付账款(境外公司非居民企业)

(2)借：应付账款(境外公司非居民企业)

贷：应交税费-应交增值税

银行存款

(3)支付税款时：

借：应交税金-应交增值税

贷：银行存款

介绍完“非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?”的内容之后，大家还可以访问会计实操的其他资讯类栏目内容，了解更多关于实操性的问题。

上述内容便是会计知识关于《非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「非居民企业代扣代缴税款怎么做财务处理?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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