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​企业所得税季度纳税申报表怎么填?

会计学习资料4762022-12-07

这是一篇有关​企业所得税季度纳税申报表怎么填?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​企业所得税季度纳税申报表怎么填?财税知识，可能能帮您解决​企业所得税季度纳税申报表怎么填?的财务和税务的问题。

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企业所得税季度纳税申报表怎么填?

一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定:

"一、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为:"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额."

二、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

因此,本期发生额应该是填一季度的发生额.但,"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损后的余额.一季度"累计金额"就是"本期金额"相等.

季度所得税申报营业收入怎么填写?

营业收入填写主营业务收入与其他业务收入之和.

"营业收入"=主营业务收入+其他业务收入.营业成本填写主营业务成本与其他业务成本之和.

"营业成本"=主营业务成本+其他业务成本.季度预缴所得税表中的营业收入、营业成本与利润总额之间并无直接的勾稽关系.

表中的利润总额与第二行营业收入、第三行营业成本不存在必然的勾稽关系.不等于营业收入-营业成本.营业成本不包括营业外支出和期间费用.

企业所得税季度纳税申报表怎么填?整体上来说说,其实针对企业所得申报表格的填写资料在上文中都已经全部说完了,相信你们看完后都知道具体的表格栏目的填写都有一定的认知,在本网站上还有很多关于企业所得税报表填写的资料,如果你们对此内容感兴趣,不妨来本网站上找老师进行咨询.

以上便是会计知识关于《​企业所得税季度纳税申报表怎么填?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​企业所得税季度纳税申报表怎么填?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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