​增值税申报时有0.1元差额怎么处理

本文是关于​增值税申报时有0.1元差额怎么处理的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​增值税申报时有0.1元差额怎么处理财税知识，我们坚信能够帮您解决​增值税申报时有0.1元差额怎么处理的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

增值税申报时有0.1元差额怎么处理

增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差1-2分钱的金额,可以做到管理费用调整;账面税金少了

借:管理费用

贷:应交税费-未交增值税

如果账面税金多了做相反科目.摘要可以写税金尾数调整.

因小数点造成的收入与税费差额怎么调整?

1、必须以系统认定的税额为准,如财务账上有差异,应调整财务账,确保与系统相符

2、申报填表时,可以把销售额稍微调整下,比如去掉小数点后两位.申报表里自动出来的销项税额就会跟你帐上的一致.税务解释有几分差异这种情况也正常,不调整也行.借或贷:主营业务收入0.01贷或借:应交税金--应交增值税(销项税额)0.01

3、直接冲销多提增值税的凭证来处理,即:贷:主营业务收入 0.01(红字)贷:应交税金--增值税 0.01(红字)或:借:应交税金--增值税 0.01贷:主营业务收入 0.01

4、本月不做调整,下月还有可能会出现尾数,到时候调整或者直接在下月收入少计0.01元,应交税金-增值税多计0.01元.

增值税申报表中应抵扣税额是如何计算得出的?

申报表总表上其实已经注明了如何计算的

"应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额"

其中,进项税额指当前认证通过的新增进项税额

上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额,即上期申报表第20行"期末留抵税额"的数字

进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进项税额

增值税纳税申报表中留抵税额如何填报?

1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,

本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致.

2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月末余额一致.

什么是增值税申报表

增值税纳税申报表的增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.

新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业.三个附表则统一为白色.新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用.在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表.纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表.各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处.

增值税申报时有0.1元差额怎么处理的问题会计实操小编就给大家讲解完了,增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,相差一分钱的金额,可以做到管理费用调整,大家想要免费获取更多相关信息,请继续关注网站更新.

上述是会计知识关于《​增值税申报时有0.1元差额怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​增值税申报时有0.1元差额怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 房地产开发公司涉税

· 给员工发开年红包怎么做分录

· 工程未竣工可以先开发票后入账吗

· 注册一家广告公司要什么费用流程

· 补充登记法是什么

· 公司为员工购买的团体意外险,雇主责任险,怎么入账

· 出口免抵退税计入什么科目

· 保险费管理费用借方负数怎么算

· 金蝶软件的结账流程是什么

· 工程拖期罚款应该怎么入账

· 开红字发票后增值税怎么填申报表

· 当月没收到发票下个月收到发票如何做会计分录