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当有销项负数发票时如何做会计处理？

会计学习资料2732022-12-07

本篇是有关当有销项负数发票时如何做会计处理？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的当有销项负数发票时如何做会计处理？财税知识，我们坚信能帮您解决当有销项负数发票时如何做会计处理？的财务和税务的问题。

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当有销项负数发票时如何做会计处理？

答：已经作废的发票是不能申请红字的，购买方认证的这笔税款不得抵扣，已经抵扣的要作进项税转出，及时联系主管税务机关说明情况，并要求销货方重新开具正确发票。

因此，如果是当有销项负数发票时，做一个红字分录，借贷方向不变，金额会负数。这样的结果是红字的销项税额自然冲销了蓝字的销项税额，再减去当月的进项税额就是当月的应交增值税，若为负数，则为当月留抵税额。

根据退回货款入库单及负数发票做：

借：应收账款----某单位（红字）

贷： 主营业务收入（红字）

应交增值税--应交增值税销项（红字）

小编提醒您，红字发票的申请流程分为四步：红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票。

当有销项负数发票时，需要根据退回货款入库单及负数发票做会计处理，同时您还要掌握红字发票的申请流程。更多会计干货，尽在会计实操网站。

以上内容是税法实务关于《当有销项负数发票时如何做会计处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「当有销项负数发票时如何做会计处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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