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有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?

会计学习资料2972022-12-07

本文是有关有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?财税知识，可能能够帮您解决有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?的财务和税务的问题。

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有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?

假设本年度一,二,三季度都有亏损,但第四季度有盈利

就要看整年度的，整年度没有盈利就不要交所得税，如果你今年盈利去看亏损也要看你的亏损值是否大于我的盈利值

再不明白就这样，假设把所有的本年利润全转入未分配利润里，看他是正数还是负数(是贷方还是借方)这样来看，如果是贷方表示盈利要交所得税，如果是贷方那就要看你上年度的税务认同的亏损是否可以持平或不够或太多来相应处理

现在盈利需要弥补没结转过递延所得税资产的以前年度亏损怎么处理?

你以前年度亏损没有确认递延所得税资产的。

你需要按前期会计差错更正来处理，调整你期初的递延所得税资产和期初未分配利润。

借：递延所得税资产

贷：以前年度损益调整

以上就是会计实操小编为大家整理的关于有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗的全部内容了，就要看整年度的，整年度没有盈利就不要交所得税，获取更多财务知识，请持续关注会计实操网的更新。

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