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将现金存入银行应编制什么凭证

会计学习资料2402022-11-28

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将现金存入银行应编制什么凭证?

应填制的记账凭证是现金付款凭证。

应该做现金付款凭证。 会计制度规定，应以减少的一方作为做凭证的根据。

从银行提取现金应做银行付款凭证，把现金缴存银行要用现金付款凭证。

银行存款和库存现金之间发生业务，只编制付款凭证。

现金存银行，编制现金付款凭证。

银行取款，编制银行存款付款凭证。

库存现金指的是什么?

库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

库存现金与会计核算中"现金"科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。

各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。

出纳人员在复核现金付款凭证时还需应注意以下几点：1。 对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。2。 发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转账起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。3。 从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有有关印章的证明等。

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