多缴怎么抵扣会计分录（多缴纳税款会计分录怎么做）

会计学习网今天要给大家分享的是有关多缴怎么抵扣会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习多缴纳税款会计分录怎么做的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、抵扣多交的所得税后会计分录如何做
• 2、多缴税怎么账务处理
• 3、房地产公司在预缴增值税的时候多缴了一笔，请问在后期怎么抵扣？会计分录怎么做？谢谢
• 4、重复缴纳税款，将重复缴纳的税款当预缴税款来处理，用来下个月抵扣，怎么做会计分录啊？求助，急。
• 5、上月多交的费用抵下月费用的会计分录怎么做
• 6、多缴税款退税会计分录如何做

抵扣多交的所得税后会计分录如何做

如果你的单位是国家有关税收法律、法规规定直接减免（法定减免）的，可以不作账务处理，从而直接将税前利润变成税后利润。

如果你的单位是要先征后返的，原来要交多少还是多少，减免那部分交给税局后再申请退回，所以你第一季度不算多交，你第二季度获得减免应做分录。

第二季度计提所得税：

借：所得税 25.81

贷：应交税费——应交所得税 25.81

交所得税：

借：应交税费——应交所得税 25.81

贷：银行存款

申请获得减免：

借：其他应收款———所得税退税款 3358.88

贷：应交税费——应交所得税 3358.88

收到退回税金时：

借：银行存款 3358.88

贷：其他应收款———所得税退税款 3358.88

假如第二季度没有得到退回税金时，没退回的部分，第三季度可以抵顶税款

借：所得税 588.6

贷：其他应收款——所得税退税款 588.6

假如到第四季度，你的预缴还是多的话，应当申报退税或者抵顶下一年度应缴纳的税款

如果对多预缴的企业所得税不作会计处理，在下一年度预缴企业所得税时，再把多预缴的税款减除。在这种情况下，如果填报年度利润表，就会把由预缴所得税对应的所得税费用误认为是当期所得税（即当年所得税）对应的所得税费用，造成年度利润表中所得税费用虚增。如果在填报年度利润表时，按当期所得税对应的所得税费用核算，不在账簿中调整所得税费用，就会造成账表不符，也不合乎要求。为了防止此类问题发生，在预缴企业所得税时，可以采取另一种方法进行账务处理，即每期只作缴税处理，不作计提税款处理，年终作计提和结转所得税费用处理

《企业会计准则第18号——所得税》第二十四条规定，所得税费用应当在利润表中单独列示。在资产负债表债务法核算所得税的情况下，利润表中的所得税费用由两部分组成：当期所得税和递延所得税。当期所得税是当期应当缴纳的所得税，而不是预缴形成的所得税。

多缴税怎么账务处理

多缴税怎么账务处理

交税时：

借：其他未交款 8000元

贷：银行存款 8000元

因为是多缴，其他未交款期未为负数，不用缴税，是正数时要缴税

计提税金时：

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金---城建税

其他未交款----教育费附加

当其他未交款余额为正数时就要交税。

酒店缴税的账务处理

1.计提税费

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交营业税

应交税费——应交城建税

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育费附加

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

2.缴纳

借：应交税费——应交营业税

应交税费——应交城建税

应交税费——应交教育费附加

应交税费——应交地方教育费附加

应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

多缴纳的营业税下月怎么抵扣，求助账务处理

《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》：

第十四条 纳税人的营业额计算缴纳营业税后因发生退款减除营业额的，应当退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。

多缴纳营业税款向税务机关提出申请，退还税款或者抵扣下期税款

你还是正常的计提。

你上缴的金额，扣除多缴的金额就可以了。

缴土地契税账务处理

1、首先不需要单独设定应缴契税会计科目处理；2、实际缴纳契税的时候直接计入相关资产的成本，做：借：固定资产-**资产贷：银行存款等

契税是对境内土地房屋因买卖、典当、赠与或交换而发生产权转移时，以当事人双方签订契约土地房屋的价格（买价、典价、赠与房价、交换差价）作为计税依据，向产权承受人征收的一种税。企业取得土地使用权、房屋按规定交纳的契税，由于是按实际取得的不动产的价格计税，按照规定的税额一次性征收的，不存在与税务机关结算或清算的问题，因此，也不需要通过“应交税金”科目核算。企业按规定计算交纳的契税，借记“固定资产”、“无形资产”、“管理费用”等科目，贷记“银行存款”科目。

多缴税款不办退税账务如何处理

可以在应交税费下明细科目中借方储存,下次申报时在申报中已交税款填上后,当期少交或不交就能够了 检视原帖

含税收入作不含税收入报税了，导致多缴了税款，怎么账务处理

你好！

企业确定2016年度应纳企业所得税时，确定多缴税款，若2016年度还未结账，则直接调整2016年度所得税费用。2017年收到多缴纳的税款，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——应交企业所得税”科目。

若企业2016年度已结账，应通过“以前年度损益调整”科目，调整2016年度损益。账务处理如下：

借：应交税费——应交企业所得税

贷：以前年度损益调整

结转时：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

相应调整计提的盈余公积等。

收到税款时：

借：银行存款

贷：应交税费——应交企业所得税

在2017年所得税汇算清缴时， 2016年的退税款在申报表中不反映

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木材加工企业的缴税问题与账务处理怎么做？

如果你单位为其他企业提供加工业务的，按受托加工会计核算。

受托方对于收到委托方发来的用于加工的材料物资，在表外科目专设的“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时,借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。备查簿只作为日后存查的备考，实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”专案中。受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即所耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等）的处理，仍和正常的自制产品相同，应通过“生产成本”账户核算，只不过其中的成本仅考虑受托方自身的实际发生额而已。

受托加工物资制造完成，如不需入库保管，可不通过“库存商品”账户核算，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。

一、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，

借：受托加工物资-某公司（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。

二、对于加工过程中发生的生产成本，作：

借：生产成本

贷：原材料-辅助材料

应付工资

应付福利费

制造费用

三、加工完成按合同规定发给委托方时：

1、确认销售收入

借：应收账款(银行存款)

贷：主营业务收入 (不含税加工费)

贷：应交税金---应交增值税

2、同时结转销售成本，

借：主营业务成本

贷：生产成本

3、在备查簿中将受托加工物资登出，

贷：受托加工物资-某公司（注明物资数量）

四、受托方上交税时：

借：应交税金---应交增值税

贷：银行存款

营业税账务处理

借：应收账款/银行存款 2996

营业外支出 4

贷：其他业务收入 3000

计提各项税金也要按发票金额3000计提

多开出的4元，收不到钱就做入营业外支出

印花税账务处理

根据企业会计准则，印花税在支付时，直接计入损益，不需经过“应交税费”计提，分录如下：

借：管理费用--印花税

贷：银行存款

房地产公司在预缴增值税的时候多缴了一笔，请问在后期怎么抵扣？会计分录怎么做？谢谢

增值税多交的后期申报的时候直接抵扣就行了、

可以按照我这样也可以按照你自己的想法做：

这是预缴的业务，做转出未交增值税时、扣除已交税款即可、

借：应交税费--应交增值税--已交税金

贷：银行存款

另外如果可以退、直接原分录转回、

可供参考、

重复缴纳税款，将重复缴纳的税款当预缴税款来处理，用来下个月抵扣，怎么做会计分录啊？求助，急。

多缴增值税时，将当期多缴增值税转出，借记“应交税费_未交增值税”账户，贷记“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”。下月抵扣时，借记“应交税费-未交增值税（转出未交增值税）”账户，贷记“应交税费-未交增值税”账户。

上月多交的费用抵下月费用的会计分录怎么做

上月多交的费用抵下月费用，不用做单独的会计分录，只计算金额即可

上月多交费用

借：xx费用

贷：银行存款（库存现金）

下月缴纳差额

借：xx费用

贷：银行存款（库存现金）

多缴税款退税会计分录如何做

企业多缴纳的税款，需要根据实际情况来确认对应的会计分录，比如企业汇算清缴后，得到企业预交的企业所得税税金大于汇算清缴后应交的企业所得税的，需要做如下会计分录，

借：银行存款，

贷：应交税费—应交所得税。

借：应交税金—应交所得税，

贷：以前年度损益调整。

借：以前年度损益调整，

贷：利润分配—未分配利润。

关于多缴怎么抵扣会计分录和多缴纳税款会计分录怎么做的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。