负数怎么做会计分录（会计记账负数怎么记）

今天给各位分享负数怎么做会计分录的知识，其中也会对会计记账负数怎么记进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

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本文目录一览：

• 1、开的销项负数发票怎么做会计分录
• 2、管理费用为负数会计分录怎么做
• 3、收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？
• 4、购买方收到负数发票如何做分录

开的销项负数发票怎么做会计分录

销项负数发票做账：\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：\x0d\x0a借：应收账款-XX客户 （红字）\x0d\x0a贷：主业务收入 （红字）\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 （红字）\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

管理费用为负数会计分录怎么做

管理费用为负数会计分录：

借：管理费用借方红字，

贷：其他应付款贷方红字等，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，

如果是计提折旧：

借：管理费用借方红字，

贷：累计折旧贷方红字，

如果冲减计提的工资福利等，

借：管理费用借方红字，

贷：应付职工薪酬贷方红字。

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？

收到销货方开具增值税专用发票销项负数咋做会计分录 ？

一般纳税人

借：库存商品（负数）

应缴税费——应缴增值税（进项税额）（负数）

贷：银行存款/库存现金/应付账款 （负数）

如果已经结转了主营业务成本，还需要转出

借：主营业务成本（负数）

贷：库存商品（负数）

如果是小规模纳税人：

借：库存商品（负数）

贷：银行存款/库存现金/应付账款 （负数）

如果已经结转了主营业务成本，还需要转出

借：主营业务成本（负数）

贷：库存商品（负数）

借：商品采购 -xxx

应交税金——应交增值税——进项税 -xxx

贷：应付账款或银行存款等 -xxx

也就是用红字冲你这张正数票。

销货方开具增值税专用发票折扣怎么做会计分录

商业折扣，现金折扣按实际销售含税价做应收账款正常作分录。

商业折扣应收账款收回百分百货款。

现金折扣，应收账款没有收回百分货款，应收账款明细其客户有结余额，分录结转借：财务费用—现金折扣，贷：应收账款—其客户

开具的销项负数增值税专用发票用认证吗

开具的销项负数增值税发票

是销售方自己留的

然后开一份正确的销项正数发票

给客户的，客户凭著正确的销项正数发票

进行抵扣认证的。

开具增值税专用发票怎么做会计分录

开具增值税专用发票的会计分录：借 银行存款 贷 营业收入 贷 应缴税款——增值税——销项税。

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收到银行开具增值税专用发票怎么做会计分录

是什么内容才好知道用什么会计分录

一般是用 借：财务费用 贷：银行存款（......）

销项负数增值税发票的会计分录

开具红字增值税专用发票的前提条件，必须收到对方的经税务机关审批的开具红字专用发票通知书。

1、先开一张红字发票把上月或以前的错误发票冲销，会计分录和以前做的一样，只是用红字而已。

2、再补开一张正确的发票给对方，账务处理按正常销售处理，只是不需再结转销售成本。

收到对方开来增值税专用发票怎么做会计分录

如果是购进商品，会计分录是：

借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷：银行存款

销货方开增值税专用发票需要插金税盘吗

销货方开增值税专用法票，需要插金税盘（航天资讯）或税控盘（百旺金赋）。

销货方开增值税普通发票和增值税专用发票的区别

开具增值税普通发票还是专用发票

对销售方来说没有区别

都是一样的纳税

购买方收到负数发票如何做分录

1、如果是企业开具的负数发票，会计分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款、应收账款等科目。

2、如果是取得的负数发票，可用红字金额或者负数金额编制会计分录是借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。

通过上述对负数怎么做会计分录和会计记账负数怎么记的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。