销发票会计分录怎么做（销项发票分录怎么做）

今天给各位分享销发票会计分录怎么做的知识，其中也会对销项发票分录怎么做进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、销售商品发票核销分录怎么写
• 2、增值税一般纳税人销售货物开出普通发票,会计分录怎么做？
• 3、销售货物取得发票的会计分录怎么做
• 4、销售商品收到发票应该怎么做分录

销售商品发票核销分录怎么写

收到销项负数发票时，该如何做会计分录？

在平时工作中会遇到各种发票，如一些常规发票和专用发票等，但若是收到销项负数发票时，该如何做会计分录？

收到销项负数发票怎么做会计分录？

借：库存商品(原材料)(红字)

应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应收账款(银行存款/库存现金)(红字)

开完增值税专用负数发票如何处理？

开具红字发票申请单，税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单，你根据通知单开具负数发票，然后再给对方重新开具一张发票。

做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

负数发票应该怎么做账?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。

使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

增值税一般纳税人销售货物开出普通发票,会计分录怎么做？

只说一般纳税人销售货物开出普通发票和专用发票是一样，账务处理的，会计分录为：

借：应收账款或银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-增-销

销售货物取得发票的会计分录怎么做

亲，销售货物是销售方给购货方开发票，销售货物不会取得发票的。销售货物开出销售货物发票的会计分录

借：银行存款或应收账款-某单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（增值税额）

购货方取得购货发票的分录

借：库存商品或库存材料

借：应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或应付账款-某单位

销售商品收到发票应该怎么做分录

分情况而定。

销售商品，货款已收，账务处理如下：1.如果企业是一般纳税人企业的，会计分录是：借：银行存款，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税。2.如果企业是小规模纳税人企业的，会计分录是：借：银行存款，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税。主营业务收入科目是用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在主营业务收入账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

关于销发票会计分录怎么做和销项发票分录怎么做的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。