差旅费少补会计分录怎么做（补足差旅费）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈差旅费少补会计分录怎么做，以及补足差旅费对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、差旅费怎么做会计分录
• 2、报销差旅费会计分录如何做是哪些
• 3、职工预支差旅费回来时归还多退少补的会计分录
• 4、差旅费会计分录怎么做
• 5、出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
• 6、差旅费的会计分录怎么做

差旅费怎么做会计分录

差旅费会计分录做法如下：

1、企业预支外出人员的差旅费，具体会计分录为：

借：其他应收款——某员工。

贷：银行存款。

2、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，具体会计分录为：

借：银行存款。

管理费用等——差旅费（根据所属部门计入相关科目）。

贷：其他应收款——某员工。

3、外出人员实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，具体会计分录为：

借：管理费用等——差旅费（根据所属部门计入相关科目）。

贷：其他应收款——某员工。

银行存款：差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。企业报销外出人员差旅费应计入“其他应收款”科目，该科目核算包括应收的各种赔款、罚款、应收的出租包装物租金、应向职工收取的各种垫付款项及备用金等等其他各种应收、暂付款项。

报销差旅费会计分录如何做是哪些

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

职工预支差旅费回来时归还多退少补的会计分录

职工预支差旅费时：

借：其他应收款—XXX

贷：库存现金(银行存款)

回来时多退的：

借：管理费用

库存现金

贷：其他应收款—XXX

少补的：

借：管理费用

贷：其他应收款—XXX

扩展资料：

差旅费

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目

一、报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

二、报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

参考资料：百度百科-差旅费

差旅费会计分录怎么做

差旅费会计分录做法如下：

1、差旅费报销时：

借：管理费用。

贷：其他应收款。

借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工。

贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用。

贷：银行存款。

报销费用主要有三大类(即三费)：销售费用、管理费用、制造费用。

4、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费时：

借：管理费用/制造费用——差旅费。

贷：库存现金。

5、报销客户的交通费，且和企业的业务销售有联系时：

借：管理费用/销售费用——差旅费。

贷：其他应付款——xx单位。

6、财务上将打的的钱给客户：

借：其他应付款——xx单位。

贷：银行存款。

会计分录的方法：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的`借贷方所反映的经济内容(增加或减少)，来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写

借：管理费用—差旅费， 贷：其他应收款—某某个人， 库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是， 借：其他应收款—某某个人， 贷：库存现金等科目。

拓展资料

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额)

二、 其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物租金; 3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4、存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5、其他各种应收、暂付款项. 报销差旅费补付现金怎么做会计分录

三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》: 第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销. 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销. 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.

四、市内交通费按规定标准报销. 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理. 第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证. 住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算. 第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.

差旅费的会计分录怎么做

差旅费的会计分录如下：

差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

1、 差旅费业务报销的会计分录：

如果你没有向公司借款：

借方：管理费用-差旅费；

信用卡：现金。

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2.贷款时：

借方：其他应收款——xx；

信用卡：现金。

3.报销期间：

（1） . 所有花费：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

（2） . 剩余现金：

借方：现金：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

4.付款时：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：现金：其他应收款-xx

所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。

相关介绍

报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。

2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。

3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时，经出差人员审批人书面/邮件进行确认后，该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续；

4. 差旅费标准：员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算和支付。各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

通过上述对差旅费少补会计分录怎么做和补足差旅费的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。