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普票开错为本公司没有税率怎么报税?

会计学习资料1322022-12-07

这是一篇关于普票开错为本公司没有税率怎么报税?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的普票开错为本公司没有税率怎么报税?财税知识，我们坚信能帮您解决普票开错为本公司没有税率怎么报税?的财务和税务的问题。

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普票开错为本公司没有税率怎么报税?

公司发票开具为误，当月可直接作废。

若已跨月，则本月按0税率正常申报。 本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票，或到柜台办理异常申报。

报税备查资料如下：

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4. 收购凭证的存根联或报查联;

5. 代扣代缴税款凭证存根联;

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

增值税普通发票税率开错怎么申报?

分为两种情况

1.小规模纳税人，按普通发票中的实际销售额(不含税)计提应交增值税，并进行申报——这样不论票面开的税率是大是小都不影响应交增值税税额;

2.一般纳税人，比较麻烦一些，需要在开票后记账时，直接按正确税率计算销项税额，申报时也要用这个用正确税率计算的“销项税额”——这样虽然可能少收或多收了部分货款(包括税额)，但不影响应交增值税税额。

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