​不抵扣勾选后怎么填申报表

这篇是有关​不抵扣勾选后怎么填申报表的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​不抵扣勾选后怎么填申报表财税知识，也许能够帮您解决​不抵扣勾选后怎么填申报表的财务和税务的问题。

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不抵扣勾选后怎么填申报表

答:勾选不抵扣的数据在申报表中不体现.

在2.0发票勾选平台勾选了发票不抵扣在申报表里一般不要填报.

专用发票不抵扣如何做会计处理?

不能抵扣的增值税专用发票,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.

如购买办公用品取得增值税专用发票不认证,进项税计入费用成本中,会计分录是:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

总的来说,增值税专用发票,不进行认证,其进项税就不能抵扣.从而缴纳的增值税额就相对的增加,故企业是一般纳税人,取得增值税专用发票,都会进行认证,以减少增值税的缴纳额.

不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.

具体做法如下:

1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).

2、开出增值税发票:

贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0).

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税.

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款.

增值税专用发票当月做账下月抵扣行吗

增值税专用发票当月做账下月抵扣是不行的,因为没有认证进项税额做到帐上,就和税务系统认证的进项税额对不上,就会帐表不一致,申报就成了问题.但如果是本月购进材料没来及认证但已经销售了,是可以做账的,但只能是暂估入账而不要把那张购进发票粘贴在记账凭证后面.到下月出时你在冲回暂估入账,等把发票认证后按正常程序做账就可以了.切记是暂估入账,

会计处理如下

借:原材料-暂估入账

贷:应付账款-暂估应付账款下月初做同样的分录红字冲回.

等认证后就

借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金等.

通过上文对不抵扣勾选后怎么填申报表的讲诉,你是不是对勾选不抵扣有了一定的了解,会计实操小编介绍到勾选不抵扣申报是不用填写的,因为系统是会自动填写的,如果你想要了解更多的会计咨询,欢迎咨询会计实操的在线答疑老师.

以上便是税法实务关于《​不抵扣勾选后怎么填申报表》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​不抵扣勾选后怎么填申报表」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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