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小规模9万是含税收入吗？超过9万季度全额纳税吗

会计学习资料2312022-12-06

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是不含税的收入，都是按不含增值税的金额计算的，税款不包含在里面。现在小规模增值税是季度缴纳，9万元以下免交，那么这个9万指的是那个数字呢？

金额，税额，价税合计、是不是二季度的话就是4+5+6月份金额累计数小于9万元，就免交呢，是指不含税的销售额，即增值税普通发票上面的金额合计数。

相关问答：

1、小规模纳税人超过9万,是全部都要缴税吗?

是的。增值税小规模纳税人季度营业收入超过9万，在当季度内开出的所有法票都要全额交税。

2、请问,我每个季度开票不能超过9万,但是这个季度开超了690元,要交税吗?

小规模纳税人季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的，免征增值税或营业税。如果超过9万就不能享受税收优惠，要全额计入销售额计算增值税或营业税。另外，开票限额9万是不含税的。

3、小规模纳税企业季度开专票超过9万要交多少税？

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定：

小规模季度超9万按3%征收率交增值税，而且小规模只可以开普票，开专票要税务局代开的。

(一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。

(二)增值税小规模纳税人兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税;月营业额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征营业税。

(三)增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

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