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收到供应商发票分录怎么写

会计学习资料3572022-11-28

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收到供应商发票分录怎么写，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

收到供应商发票分录怎么写?

答：普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账。一般可作如下处理：

借：材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)

贷：应付账款，现金，银行存款，其他应付款等

但是普通发票一般不能抵扣进项。建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税。

另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。

收到进项专用发票怎么做账?

收到进项专用发票的账务处理为：

借：材料采购等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

月末计算出应交未交增值税时

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

上交增值税时，

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

以上就是关于收到供应商发票分录怎么写的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注会计实务网。

上述内容是税法实务有关《收到供应商发票分录怎么写》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「收到供应商发票分录怎么写」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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