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购货方收到赤子发票怎么写会计分录?

会计学习资料4572022-12-07

这是一篇关于购货方收到赤子发票怎么写会计分录?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的购货方收到赤子发票怎么写会计分录?财税知识，也许能帮您解决购货方收到赤子发票怎么写会计分录?的财务和税务的问题。

购货方收到赤子发票怎么写会计分录?

答：一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：

借：原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)

购货方收到赤子发票怎么写会计分录?小编已经为你们解答完毕了，如果你们对这个内容还有其他的疑问，可以在线联系我们的老会计答疑，我们将在下文给大家解答!

上述是会计资料关于《购货方收到赤子发票怎么写会计分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「购货方收到赤子发票怎么写会计分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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