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​专票先不认证怎么做账

会计学习资料1392022-12-06

本文是关于​专票先不认证怎么做账的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​专票先不认证怎么做账财税知识，我们相信可能帮您解决​专票先不认证怎么做账的财务和税务的问题。

专票先不认证怎么做账

增值税专用发票没认证可以记账,但记住啦:一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,

1、会计分录如下:

借:原材料/库存商品

借:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

2、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

增值税专用发票的主要开具要求

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

很多会计取得专票之后也不是第一时间去认证了,因为一旦认证之后如果出现什么要改的问题是比较麻烦的,增值税专票有一定的认证期限,在期限内我们认证完了都能抵扣.以上就是会计实操对于专票先不认证怎么做账的全部解答.

以上是会计资讯关于《​专票先不认证怎么做账》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​专票先不认证怎么做账」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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