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上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？

会计学习资料1372022-12-06

本文是有关上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？财税知识，可能能帮您解决上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？的财务和税务的问题。

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上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?

走以前年度损益调整很麻烦的

计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

上交

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转

借:利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润

贷:以前年度损益调整

补交上年所得税应该什么时候结转?

答：补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.

如果小借所得税费用贷银存.

结转时借本年利润贷以前年度损益调整

或借本年利润贷所得税费用

分录:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费---应缴企业所得税

缴纳:

借:应缴税费---应缴企业所得税

贷:银行存款

结转:

借:利润分配----未分配利润

贷:以前年度损益调整

无论金额大小,必须通过以前年度损益调整科目,结转到未分配利润中.

因为这不是今年的所得税,是上一年度的.如果放到今年,那么,所得税申报表就会发生错误,无法填报.

综上所述,大家对于上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提应该都掌握的差不多了,了解更多关于这方面的财务知识请持续关注会计实操的更新.我们有优秀的会计老师为你答疑.

上述内容便是会计实操关于《上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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