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用代金券抵供应商货款如何做账?

会计学习资料4562022-12-06

这篇是关于用代金券抵供应商货款如何做账?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的用代金券抵供应商货款如何做账?财税知识，也许能够帮您解决用代金券抵供应商货款如何做账?的财务和税务的问题。

用代金券抵供应商货款如何做账?

的确要视同购进,

然后货款互相抵消.客户那边是作视同销售处理的肯定要开发票你们的.所以去要.

借:库存商品

应交税金-应缴增值税(进项税额)(如果是增值税专用发票)

贷:应收账款-XX客户(抵消客户前欠货款)

发放福利,视同外购货物用于"个人消费"性质的发放也就是非公用设施.

作为福利进项税都不能抵扣的

普通发票:

借:库存商品

贷:应收账款

借:应付职工薪酬--应付福利费

贷:库存商品

增值发票

借:库存商品

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:应收账款

借:应付职工薪酬--应付福利费

贷:库存商品

应交税费--应交增值税(进项税额转出)

公司发出代金券,并没有动用现金,而是说以后可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.记账:

借:销售费用

贷:其他应付款-代金券

用代金券抵供应商货款如何做账?应该视同购买,结转成本.感谢阅读.

以上内容便是税法实务关于《用代金券抵供应商货款如何做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「用代金券抵供应商货款如何做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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