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认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？

会计学习资料1182022-12-06

本文是有关认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？财税知识，说不定能够帮您解决认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？的财务和税务的问题。

认证的增值税专用发票抵扣会计分录

没有认证抵扣的发票一般不用入账,但最好是能将其成本暂估入账,进项税不用管,下月把暂估的材料冲回,作正常账务处理,暂估时

借:库存商品或原材料

贷:应付账款--暂估户

下月用红字冲回

借:库存商品或原材料(红字)

贷:应付账款--暂估户(红字)

收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料。

根据发票上的金额做分录:

借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

你拿着抵扣联到当地国税局进行认证.他会在电脑里进行核对后,给予确认.

到你公司发生业务时,做如下分录:

借:银行/现金/应收账款

贷:主营业务收入

应交税-应交增值税-销项税额

认证的增值税专用发票抵扣会计分录如何编制?应该在发生业务时贷记"应交税-应交增值税-销项税额".

以上内容便是会计考试资料关于《认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「认证的增值税专用发票抵扣会计分录应该如何编制？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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