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差旅费冲销如何做账？

会计学习资料2462022-12-06

文章是关于差旅费冲销如何做账？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的差旅费冲销如何做账？财税知识，有可能能帮您解决差旅费冲销如何做账？的财务和税务的问题。

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差旅费冲销如何做账？

通常是管理费用和销售费用，如果是拿回来发票直接报销。

借：管理费用/销售费用

贷：现金或银行存款

如果是预支的差旅费，就是两笔。

借：其他应收款-XX

贷：现金/银行存款

拿回发票差旅费冲销时，再做

借：管理/销售费用-差旅费

贷：其他应收款-XX

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差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费的报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

以上就是小编为大家介绍的差旅费冲销如何做账的全部内容，简单的来说就是记在其他应收款冲销，如果还需要更多的财务知识，欢迎在窗口与老会计们互动答疑

上述是会计实操关于《差旅费冲销如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「差旅费冲销如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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