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给供货商开红字通知单的账务处理是怎样的

会计学习资料4772022-11-28

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给供货商开红字通知单的账务处理是怎样的?

收到货物时的账务处理:

借:库存商品或原材料

应缴税费—增值税进项

贷:应付账款

开具红字发票时:

借:应付账款

贷:库存商品或原材料

应交税费—应交增值税—进项税额转出

购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表表二--进项税额转出--红字发票通知单栏次录入,账务相应的要做进项税额转出,上月报税时已经做了进项税额转出,这月只做帐务处理就行了。

已经抵扣后收到供应商开具的红字发票后怎么处理?

收到货物时的账务处理:

借:库存商品或原材料

应缴税费—增值税进项

贷:应付账款

开具红字发票时:

借:应付账款 贷:库存商品或原材料

应交税费—应交增值税—进项税额转出

购货方申请的红字发票通知单在报税时在纳税申报表表二--进项税额转出--红字发票通知单栏次录入,账务相应的要做进项税额转出,上月报税时已经做了进项税额转出,这月只做帐务处理就行了。

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