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现金管理暂行条例是指什么

会计学习资料1332022-11-27

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现金管理暂行条例是指什么

现金管理暂行条例实施细则是为了更好地贯彻执行国务院《现金管理暂行条例》，特制定的细则。在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

各开户单位的库存现金都要核定限额。库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

出纳在现金管理应该注意什么？

一、现金的存取，不可做支现金

很多人觉得去银行存取现金很容易，便不当回事。确实把现金存入对公账户是比较容易的，但是取现可就不那么简单了，首先要接触到的就是支票。支票的种类有很多，但是对于出纳来说，日常接触的一般只有两种。一是现金支票，主要用于出纳用以向银行提取现金的一种支票；二是转账支票，通知银行从其账户上支取款项的凭证，只能转账，不能提取现金。常见的比如划账，归还贷款等。这两种支票是出纳人员最常见的操作，支票可以从银行购买，具体资料需要自己携带。需要注意的是，收到业务类的现金回款，第一时间存入银行是很有必要的。不可坐支现金。

二、网银的操作，检查结账工作

通过网银进行资金的收付，也属于出纳的日常工作。例如货款、报销等必要资金的支出和不同业务的资金收入，都是出纳的工作。当然了，对比去银行亲自办理，利用网银进行资金收付方便多了。但是每到月末出纳需要从企业网银中，把流水打出来并与银行余额表逐一核对。最后，检查结账工作没有任何纰漏，出纳还需要审核企业网银，以确认款项往来没有任何问题。

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