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待抵扣进项税放什么科目

会计学习资料4552022-12-05

文章是关于待抵扣进项税放什么科目的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中待抵扣进项税放什么科目的相关财税知识，有可能能您解决待抵扣进项税放什么科目的财税学习和工作问题。

待抵扣进项税放什么科目

1、上月认证的发票，上月就要记账。

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：现金

2、本月开了的增值税专用发票。

借：应收账款

贷：主 营业务收入

应交税费——应交增值税

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。

待抵扣税金放入哪一个科目

企业发生待抵扣税金时，建议在应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目，该明细科目用于核算取得尚未扫描认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票，当月不申报抵扣的迸项税额。

1.当取得上述抵扣凭证时做：，

借：应交税费-应交增值税：待抵扣进项税;

贷：相关科目;

2.待实际通过认证，并申报抵扣进项税额时，

借：应交税费：应交增值税-(进项税额);

贷：应交税费：应交增值税：待抵扣进项税额;。

待抵扣进项税会计科目是什么

(1)一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;

(2)实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费—待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税费—待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费—待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

以上就是小编针对待抵扣进项税放什么科目做出的总结，希望对大家有所帮助。企业的有些进项税是可以抵扣的，每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税，但同时每个月你也需要交增值税，如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少，就要留到下个月抵扣，也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。

以上内容是会计职称考试资料关于《待抵扣进项税放什么科目》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「待抵扣进项税放什么科目」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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