垫付购买商品会计分录怎么写（垫付费用的会计分录怎么写）

会计学习网今天要给大家分享的是有关垫付购买商品会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习垫付费用的会计分录怎么写的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、销售商品由供货方代垫运费在会计上应该怎么做会计分录?
• 2、企业销售货物时为购货方代垫了运费货款没有收到该怎么写会计分录
• 3、垫付货款如何做会计分录
• 4、帮厂家垫付库存商品怎么录会计分录?

销售商品由供货方代垫运费在会计上应该怎么做会计分录?

销售商品代垫运费的会计分录是：借：应收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款等科目（代垫运费金额）。

杂运费发票必须出具给采购方。杂运费必须由采购方瑜运输方直接结算。作为供货方的会计凭证是借：应收账款借，其他应收款-代垫运费。

作为供货方在销售产品的同时，代垫运费必须符合以下两个条件：运费发票必须出具给采购方；运费必须由采购方瑜运输方直接结算。

应收账款（Receivables）核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费。

企业销售货物时为购货方代垫了运费货款没有收到该怎么写会计分录

应收账款（Receivables）核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费。

销售方代垫运费，可计入应收账款账户，会计分录为：借：应收账款 贷：银行存款/库存现金 本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

垫付运费，因为此项运费不是应该本单位付的，所以就做个往来就可以了。

垫付货款如何做会计分录

1、企业帮其他单位垫付货款，应该计入“其他应收款”会计科目核算，其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。垫付货款其相应的账务处理如下：借：其他应收款—某单位，贷：银行存款。

2、借给第三方，第三方垫付货款不会计分录，垫付货款做会计分录方法：代客户垫付运费，应该做“应收账款”借：应收帐款(销售款)借：其他应收款，代垫运费贷：主营业务收入贷：应交税金增值税(销项税额)。

3、其他公司代我公司垫付款项的分录这样子做：借：其他应收款贷：银行存款收回代付货款时：借：银行存款贷：其他应收款垫付金额：即暂替别人或企事业单位代付钱款等。垫付款属于个人的资产，也可理解为暂借钱给别人。

帮厂家垫付库存商品怎么录会计分录?

借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。其他公司垫付货款的时候账务处理是，借：应付账款，贷：其他应付款。把其他公司垫付的货款支付账务处理是，借：其他应付款，贷：银行存款。

暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。其分录为，借：库存商品等，贷：其他应付款—XX个人。

借：库存商品贷：应付账款，表示库存商品增加，应付账款增加。企业在采购商品时，商品到达并验收入库，货款尚未支付，根据供货单位的发票账单、入库单等原始凭证，作上述的会计分录。

作为供货方在销售产品的同时，代垫运费必须符合以下两个条件：运费发票必须出具给采购方；运费必须由采购方瑜运输方直接结算。

杂运费必须由采购方瑜运输方直接结算。作为供货方的会计凭证是借：应收账款借，其他应收款-代垫运费。

对方代垫运杂费2000元，如果取得运输票，可以按照7%抵扣进项税额 运杂费，是购进原材料的进货成本的组成部分，要记入存货成本。运杂费，要按照货物重量来进行分摊，本别计入A、B两种原材料的进货成本。

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