作废发票怎么做会计分录（作废发票会计处理）

会计学习网今天要给大家分享的是有关作废发票怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习作废发票会计处理的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、交了税的专票作废了怎么做分录
• 2、跨月作废发票怎么做账
• 3、作废发票如何做账?
• 4、发票已认证,可对方不小心点了作废,进项转出怎么做账务分录?
• 5、作废发票的会计分录,怎么做?
• 6、已认证发票对方作废,作进项税转出分录怎么做

交了税的专票作废了怎么做分录

税局代增值税专用发票已作废正常不需要做账务处理，如果税款已经缴纳的话，那先入账，后期申请退税。

一般纳税人作废发票怎样做会计分录 如果是当月，直接作废就行。 如果是前月的，得开负数销售发票。

如果是当月，直接作废就行。如果是前月的，得开负数销售发票。

代开增值税专用发票作废了，申请退税，款未到，按原来的分录红字冲回来，做会计分录就可以了。

收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

跨月作废发票怎么做账

1、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

2、跨月发票作废后如何做账？ 跨月作废发票处理有两种情况： 普通发票：在追回要作废发票的前提下，在系统里做销项负数。 专用发票：需要到税务局去开红字发票申请单，之后，才可以在系统里作销项负数。

3、在开票系统里有个发票---红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点击退票打印就可以了。 冲销收入凭证： 借：应收账款 贷：主营业务收入(用红字) 问题四：国税发票怎么跨月作废 增值税普通发票可以直接在家开具负数发票进行冲减。

4、法律分析：如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。

作废发票如何做账?

作废发票不需要做账务处理，不用交给会计，也不用做账，打作废发票明细，入账的金额跟作废的没关系，就当这张发票写错了作废，重新开一张对的就行。如果是当月开具的，在防伪开票系统中作废该发票，并找到全部联次。

开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。

1月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开做账大方法：若发票已经认证：借：原材料/生产成本等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款。

发票已认证,可对方不小心点了作废,进项转出怎么做账务分录?

对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。借：主营业务成本 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。

那么这笔税金就进原材料如下：借：原材料 贷：进项税额转出 若对方重新开具正确的发票，就做一张与原分录一样的，只是数量与金额为负数的分录将原分录冲出来，再根据正确的发票入账即可。

这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。

很简单，根据《增值税会计处理规定》，应借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。

如果就是这个月，那么将发票联和抵扣联退回，账不用处理，申报表上填进项转出即可，如果已上账冲销原来的分录，重开发票后再做账分录。

作废发票的会计分录,怎么做?

1、税务局代开的专票作废税款退回账务处理 ，做一笔分录冲已缴增值税就可以。先做红字发票会计分录：借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字)。

2、跨月发票作废后如何做账？ 跨月作废发票处理有两种情况： 普通发票：在追回要作废发票的前提下，在系统里做销项负数。 专用发票：需要到税务局去开红字发票申请单，之后，才可以在系统里作销项负数。

3、开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。

4、已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。

5、贷：应付账款或货币类科目 对方作废须转出时，原账冲回 借：存货或成本类科目红字 贷：应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税（进项税额转出）重新取得别的发票时按第1条执行。

已认证发票对方作废,作进项税转出分录怎么做

对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。借：主营业务成本 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。

那么这笔税金就进原材料如下：借：原材料 贷：进项税额转出 若对方重新开具正确的发票，就做一张与原分录一样的，只是数量与金额为负数的分录将原分录冲出来，再根据正确的发票入账即可。

进项税额转出）交纳税款时 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出，说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了，属于违规操作。发票做废前，要收回发票各联。

通过上述对作废发票怎么做会计分录和作废发票会计处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。