会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计资讯正文

​上个月未开票本月开票怎么申报

会计学习资料4302022-11-28

这是一篇关于​上个月未开票本月开票怎么申报的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中​上个月未开票本月开票怎么申报的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定​上个月未开票本月开票怎么申报的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

​上个月未开票本月开票怎么申报，关于开票的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

上个月未开票本月开票怎么申报

对一般纳税人而言：

假设某企业为一般纳税人，1月销售货物取得开票不含税收入20万，取得未开票不含税收入1万元(税率为16%)。该企业1月收入应当如何申报?

该企业应填写1月增值税申报表附表(一)未开具发票栏次申报。

对小规模纳税人而言：

假设某企业为小规模纳税人，3月销售货物取得未开票不含税收入为10万。该企业第一季度收入应当如何申报?

由于企业3月取得未开票收入，属于第一季度取得的收入，因此第一季度申报增值税时应填写增值税申报表应征增值税不含税销售额(3%征收率)栏次申报。即只将取得的未开票收入金额填写在第1栏次，第2、3栏次不填写金额。

增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲?

1。如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整;

2。申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

上述内容便是会计实操有关《​上个月未开票本月开票怎么申报》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「​上个月未开票本月开票怎么申报」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了