发票没有会计分录怎么处理（未开发票怎么做分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关发票没有会计分录怎么处理和未开发票怎么做分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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本文目录一览：

• 1、支付设备款但未收到发票会计分录怎么做
• 2、商贸公司购买的商品没有发票,会计分录怎么处理商贸公司购买的产品没有发票怎
• 3、购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录
• 4、公司购入商品一批，没有发票，应该怎么做会计分录

支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

扩展资料：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

参考资料：百度百科-预付账款

商贸公司购买的商品没有发票,会计分录怎么处理商贸公司购买的产品没有发票怎

商贸公司购买的商品没有发票,会计分录记办公费用处理。

管理费用包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资等。

发票是一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

购买原材料_讶肟_但对方未开具发票怎么做会计分录

没有发票会计分录能入帐，但是没有发票，计算企业所得税时，这部分成本可能不允许税前扣除。 如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的. 跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作.如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报.

1、该材料生产的产品，在销售时不认可结转的成本，会从低、从少允许税前扣除，那么利润就大了，企业所得税就要多交了。

2、没有发票，属于白条入账，税务会认为你公司会计核算不完善，甚至会重点稽查你公司是否有虚假列支成本、费用、增大亏损或减少利润的行为，即是否定性为偷逃税罪，这个是要负刑责 的。

3、如果确实没有这些行为，而是客观原因没有发票，则会按照《发票管理办法》第36条规定，依照《未按规定取得发票》的行为进行处理。即：“由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下的罚款”

拓展资料

最全的做会计分录的方法与步骤

会计新手有时会为会计分录的填写犯难，下面多多为大家整理了一套做会计分录的方法和步骤，希望各位在以后的工作中得心应手。

一、背熟科目表的科目名称和属于什么类别的

二、背熟该表

类别 借方 贷方 余额

资产类 + - 借方（准备、折旧、累计摊销售相反） 成本类 + - 借方 　费用类 + - 无 收入类 - + 无 负债类 - + 贷方 权益类 - + 贷方

三、做会计分录的步骤

1、分析涉及什么科目

2、该科目属于什么类别

3、该科目的金额是增加还是减少

4、根据上表判断是借方还是贷方

各类科目期末余额的计算方法

总体公式：期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

资产类：期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额

成本类：期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额

费用类：期末余额（等于零）=本期借方发生额-本期贷方发生额（借贷金额一致）

收入类：期末余额（等于零）=本期贷方发生额-本期借方发生额（借贷金额一致）

负债类：期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额

权益类：期末余额=期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额

公司购入商品一批，没有发票，应该怎么做会计分录

暂估入账，按照不含税成本价暂估如下：

借：原材料

贷：应付账款

等到发票拿到之后做红字冲回，再按照正常的采购做账

通过上述对发票没有会计分录怎么处理和未开发票怎么做分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。