税率开错了会计分录怎么处理（税率开错了会计分录怎么处理好）

今天给各位分享税率开错了会计分录怎么处理的知识，其中也会对税率开错了会计分录怎么处理好进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、对方发票税率开错，重开后账务该怎么处理？
• 2、去年开普票税率开错,今年冲红再重开如何做会计分录？
• 3、企业上月开错税率专用发票本月才发现,怎样做账务处理？
• 4、增值税专用发票税率开错了，但是卖买双方都已报税做账了，怎么办？

对方发票税率开错，重开后账务该怎么处理？

对方发票税率开错，如果已经入账的，需要进行增值税进项转出；在收到重新开的发票后按照正常财务处理入账。

实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入"进项税额转出"。

所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。族举

二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后罩谨的价值计算的，其与兆闷碧该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。

去年开普票税率开错,今年冲红再重开如何做会计分录？

我觉得就按正常红字发票做红字分录，重开的蓝字发票做蓝字分录。

企业上月开错税率专用发票本月才发现,怎样做账务处理？

上月发票开错已入账本梁州月，做冲减会计分录

上月发票的记账分录：

借：银行存款或者应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：

借橡漏蔽：银行存款或者应收账款 负数

贷：主营业务收入 负数

应交税费-应交增值搜樱税-销项税额 负数

增值税专用发票税率开错了，但是卖买双方都已报税做账了，怎么办？

增值税专用发票税率开错了，但是卖买双方都已报税做账了，怎么办？

解决方法：

首先由对方（即“购买方”）使用自己的税控盘开具《红字法票申请表》。

购买方将《红字法票申请表》交到销售方（即“开票方”）后，开票方适用自己的税控盘开具“红字法票”。

销售方再开具一张税率正确的增值税专用法票。

销售方将正确的增值税专用法票、红字法票，一齐交到购货方手上。

增值税专用发票税率开错了，且已报税怎么办

您好,会计学堂李老师为您解答

去税务更正申报 按4%的先报 然后开具红字发票 冲销那错误的 然后开正确的给对方

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增值税专用发票税率开错了报税怎么办

增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具悔物。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。 　专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。

增值税专用发票税率开错了怎么办

增值税专用发票税率开错了，当月发现就收回全部发票联次作废了重开，如果隔月了或收不回了，那么申请开具红字发票后再重新开具。

作废重开即可。如果已报税、认证抵扣或跨月的，可以申请开具红字专用发票，然后再开具蓝字发票。

付款方没有认证做账

全部联次收回后作废处理

否则开具红字税票冲回错票，重新开具正确的蓝字票

开增值税专用发票税率开错了怎么办

因纳税人操作失误，导致使用增值税发票管理新系统开出的发票税率（征收率）错误，数据已上传且已跨月，导致无法正确申报。消渣如何进行纳税申报？对开错的发票如何处理？

操作：

1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；

2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；

3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。

具体参考：

1.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）第二十五条第一款规定：“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。”

增值税专用发票的税率开错了怎么办

本期发现开错的，直接作废重新开具正确的；

跨期发现开错的，收拿前悄回发票联和抵扣联，开具红票冲回再开具正确的。

增值税专用发票开错税率要怎么报税

销售方开具增值税发票（包括专用发票和普通发票）税率开错，申报时应当按照较高的税率计算销项税额。取得该发票的一般纳税人，不得凭该发票抵扣进项税额。

增值税专用发票开错税率且跨月，这种情况自己不能申报 ，携带相关资料及纸质报表到当地税局进行申报。

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