收入退回的会计分录怎么写（收入发生退款怎么记）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈收入退回的会计分录怎么写，以及收入发生退款怎么记对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做
• 2、收到退款分录怎么写?
• 3、收到退款怎么做会计分录

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化。

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

本月销货退回，上月已做应收账款，上月已结转本年利润，本月怎么做会计分录

上月已经结转本年利润，已经结账、封账；同时，销货退回实际也是发生在本期，所以销货退回只需在本月做相应处理就可以：

开具销项负数发票，同时做会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

贷：应收账款

不是本月发生的收入,但是在本月收到货款,该怎么做会计分录？

那要看你这笔收入归属哪个月.如果归属上月或以前,只是钱未收到,那么在上月或以前,你就应该做分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

如今收到钱,做分录:

借:银行存款

贷:应收账款

如果这笔收入归属以后各期,还不到确认收入的时候,那么你就应该做分录:

借:银行存款

贷:预收账款

返税的收入会计分录怎么做？

税收返还、财政补贴的会计分录做法：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；

第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；

第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；

第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。

注：会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。

本月取得营业收入29000元,会计分录怎么做?

借：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费-应交增值税（销项税额） 【小规模纳税人直接应交税费-应交增值税】

贷：银行存款（应收票据…）

上月开出发票，本月收到款项，怎么做会计分录

如果你上月已经开了发票，做了销售收入，本月只做应收账款即可。

借：银行存款

贷：应收账款

上月计提的运费,本月支付会计分录怎么做

计提运费的时候，可以做分录：

借：销售费用

贷：其他应付款

本月支付的时候，做分录：

借：其他应付款

贷：银行存款（或现金）

怎么做上一年度发生的销售收入，本年退回的会计分录

红笔冲销销售时的科目。

收到退款分录怎么写?

收到退款分录：收入退款，要开红字发票。根据红字发票做收入红字冲销凭证。借：现金等(红字)。贷：主营业务收入(红字)。贷：应交税金--增值税(红字)。

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目)。

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件。

给客户退款的会计分录做法

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税转出)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本。

以上为[ 收到退款分录怎么写? ]的所有答案，如果你想要学习更多这方面的的知识，欢迎大家前往环球青藤教育官网！

环球青藤友情提示:以上就是[ 收到退款分录怎么写? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

收入退回的会计分录怎么写的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于收入发生退款怎么记、收入退回的会计分录怎么写的信息别忘了在本站进行查找喔。