支付全部款项会计分录怎么记（付款会计科目常见分录）

今天给各位分享支付全部款项会计分录怎么记的知识，其中也会对付款会计科目常见分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、支付货款会计分录怎么做
• 2、支付货款和卖出货物的会计分录怎么做
• 3、支付货款怎么做分录?
• 4、用现金支付货款会计分录怎么做
• 5、支付货款怎么做分录
• 6、付货款怎么做会计分录

支付货款会计分录怎么做

支付货款的分录如下：

借：应付账款—客户名称，

贷：银行存款。

待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录如下：

借：原材料（或库存商品），

贷：应付账款—客户名称。

应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。

支付货款和卖出货物的会计分录怎么做

一、支付货款分录、

1、预付的货款。

借：预付账款

贷：银行存款

2、偿还所欠的货款

借：应付账款

贷：银行存款

3、购货所付货款

一般纳税人：

借：库存商品（在途物资）

应缴税费-应缴增值税（进项）

贷：银行存款

小规模纳税人：

借：库存商品（在途物资）

贷：银行存款

4、电汇还是转支不影响科目。

二、卖出货物分录、

1、卖出商品的会计分录

借：银行存款（或应收账款、库存现金）

贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额

主营业务收入

2、结转成本

借：在因业务成本

贷：库存商品

三、注意事项

1、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

2、现金支票提示付款期限为10日，若客户开出的现金支票超过付款期，开户银行不能受理；现金支票的权力时效为自出票日起六个月。

3、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

4、现金支票仅限于收款人向付款人（出票人开户行）提示付款。

扩展资料：

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。

“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。

“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

参考资料来源：百度百科-预付账款

支付货款怎么做分录?

问题一：支付货款怎么做分录 支付货款

借：应付账款---XX公司

代：银行存款

认证发票入账

借：原材料等

借：应交税费--应交增值税--进项税

代：应付账款

问题二：本公司支付对方货款的钱，怎么做分录？ 你是根据支票兑付前就有款项入帐才开的支票吧，那最好是先不入帐，等入帐的钱做了帐以后再处理这笔帐。确实要入那就只好出负数，编制调节表与银行对帐。

问题三：支付货款怎么做分录呢 进货，支付50000元货款，是含税价吗？公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

我以50000元货款为含税价，一般纳税人来做分录，假如这些货物以含税价60000元销售。（购货和销售时都要有发票哦。）

进货时，

借：库存商品 42735.04

应交税费――应交增值税――进项税 7264.96

贷：银行存款 50000

销售时，

借：银行存款或应收账款 60000

贷：主要业务收入 51282.05

应交税费――应交增值税――销项税 8717.95

同时，结转成本，

借：主要业务成本 42735.04

贷：库存商品 42735.04

月末，结转收入和成本至本年利润，

借：主要业务收入 51282.05

贷：本年利润 51282.05

借：本年利润 42735.04

贷：主要业务成本 42735.04

这中间的差价10000元，

一部分是毛利润=收入-成本=51282.05-42735.04=8547.01元，

另外一部分差价是应交增值税税额=销项税-进项税=8717.95-7264.96=1452.99元。

还有运费，是直接从购货单位运往工地，如果运费是你们单位出，要计入销售费用。

问题四：预先支付货款如何做会计分录 分几步

1、预付款的时候

借：预付账款

贷：库存现金/银行存款（看你是用什么方式支付的）2、货到的时候，直接入库

借：库存商品

贷：预付账款

应付账款

3、支付余款

借：应付账款

贷：库存现金

问题五：替客户支付货款怎么做分录 收到A公司货款时：

借：银行存款 1000

贷：应收帐款---A公司 1000

给B公司货款时：

借：应收帐款----A公司 200

贷：银行存款 200

A公司、B公司、你们公司，要签订一个三方协议，表明你们代替A公司付200元给B公司，此协议一式三份，需盖三个单位的红公章，每方各留一份。你们单位将这份协议连同付款给B公司的付款凭证一起订入记帐凭证。

问题六：支付货款和卖出货物的会计分录怎么做 1、你们三方之间的合同是怎么定的？是你方作为中介机构，收取手续费，卖方发票直接开给日本客户呢，还是卖方发票开给你们，你们再开发票给日本客户？

2、如果是你们收取手续费，则：

借：其他应收款 10 000

贷：银行存款 10 000

借：其他应收福 16 712

贷：银行存款 16 712

借：银行存款 4 302.72

贷：其他应收款 4 302.72

借：银行存款 40 868.73

贷：其他应收款 40 868.73

借：其他应收款 18 459.45

贷：主营业务收入 18 459.45

借：营业税金及附加

贷：应交税费――营业税 922.97

贷：应交税费――城市维护建设税 64.61

贷：应交税费――教育费附加 27.69

3、如果是开发票，则按发票金额确认收入：

借：预付账款 10 000

贷：银行存款 10 000

借：预付账款 16 712

贷：银行存款 16 712

取得卖方发票：

借：库存商品 22 830.77

借：应交税费――应交增值税（进项税额）3 881.23

贷：预付账款 26 712

销售给日方：

借：银行存款 4 302.72

贷：预收账款 4 302.72

借：银行存款 40 868.73

贷：预收账款 40 868.73

借：预收账款 45 171.45

贷：主营业务收入 45 171.45

出口退税办理后：

借：应收出口退税款 3 881.23

贷：应交税费――应交增值税（出口退税） 3 881.23

问题七：支付货款订金10万元，怎样做这个会计分录？ 可以做预付款场做：

借：预付帐款－－公司10万元

贷：银行存款10万元

收到货及发票后，（不考虑增值税）做：

借：原材料10万元＋差额

贷：预付账款－－公司10万元

贷：银行存款（差额）

问题八：帮别的公司付款如何做会计分录？ 借：其他应收款――某某公司（帮助的那个公司）

贷：银行存款或库存现金

别的公司还款给你公司

借：银行存款或库存现金

贷：其他应收款-----某某公司（帮助付款的那个公司）

问题九：代收货款的会计分录怎么做 （1）如果甲公司代你公司收到了乙公司的货款（不考虑增值税），

借：应收账款――乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

甲公司把收到的货款转交给你们的时候，

借：银行存款 10000

贷：应收账款――乙公司 10000

你们把乙公司的货款支付给甲公司的时候（在已计提应付给甲公司货款的前提下），

借：应付账款――甲公司 10000

贷：银行存款 10000

（2）如果甲公司答应代你公司收取而尚未收到乙公司的货款时（不考虑增值税），

借：应收账款――乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

同时你公司要付给甲公司货款，

借：原材料/库存商品 等 10000

贷：应付账款――甲公司 10000

如果你公司在甲公司之前已收到乙公司的货款，然后你公司把乙公司的货款用以支付给甲公司，

借：银行存款 10000

贷：应收账款――乙公司 10000

借：应付账款――甲公司 10000

贷：银行存款 10000

有些人可能会把这一步简化成――

借：应付账款――甲公司 10000

贷：应收账款――乙公司 10000

但我认为最好不要简化，因为简化了就难以看出资金的流动

问题十：支付货款怎么做分录 支付货款

借：应付账款---XX公司

代：银行存款

认证发票入账

借：原材料等

借：应交税费--应交增值税--进项税

代：应付账款

用现金支付货款会计分录怎么做

如果此笔款项以前已经入账，应该是这样的：

借：应付账款（等科目）（xx单位）

贷：现金（银行存款--现金支票）

凭证后要附收款人（经办人、xx单位）写的收条，是单位的，最好盖上公章或财务章。

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

扩展资料：

应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。

借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。

应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

支付货款怎么做分录

支付货款怎么做分录

支付货款

借：应付账款---XX公司

代：银行存款

认证发票入账

借：原材料等

借：应交税费--应交增值税--进项税

代：应付账款

本公司支付对方货款的钱，怎么做分录？

你是根据支票兑付前就有款项入帐才开的支票吧，那最好是先不入帐，等入帐的钱做了帐以后再处理这笔帐。确实要入那就只好出负数，编制调节表与银行对帐。

帮别的公司付款如何做会计分录？

借：其他应收款——某某公司（帮助的那个公司）

贷：银行存款或库存现金

别的公司还款给你公司

借：银行存款或库存现金

贷：其他应收款-----某某公司（帮助付款的那个公司）

请问给供应商付款（票款开）时会计分录怎么做啊？

采购收到发票：

借：原材料

应绩税金-增值税-进项税

贷：应付账款

付款：

借：应付账款

贷：银行存款

代收货款的会计分录怎么做

（1）如果甲公司代你公司收到了乙公司的货款（不考虑增值税），

借：应收账款——乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

甲公司把收到的货款转交给你们的时候，

借：银行存款 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

你们把乙公司的货款支付给甲公司的时候（在已计提应付给甲公司货款的前提下），

借：应付账款——甲公司 10000

贷：银行存款 10000

（2）如果甲公司答应代你公司收取而尚未收到乙公司的货款时（不考虑增值税），

借：应收账款——乙公司 10000

贷：主营业务收入 10000

同时你公司要付给甲公司货款，

借：原材料/库存商品 等 10000

贷：应付账款——甲公司 10000

如果你公司在甲公司之前已收到乙公司的货款，然后你公司把乙公司的货款用以支付给甲公司，

借：银行存款 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

借：应付账款——甲公司 10000

贷：银行存款 10000

有些人可能会把这一步简化成——

借：应付账款——甲公司 10000

贷：应收账款——乙公司 10000

但我认为最好不要简化，因为简化了就难以看出资金的流动

银行付款未成功分录怎么做

八号和九号的银行回单放一起做分录

借：银行存款 （九号的单）

贷：银行存款 （八号的单）

因银行对账单上这二笔款都会有反应，故企业也要做账才能与银行对账单相符。

八号供有其他单未入账----等重新付款后再和银行打的款回单一起入账

缴纳税款如果是现金付款如何做分录？

一样做账。

取得税务局交税后的税单，入账：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：库存现金

如果是交纳上个月的增值税，则：

借：应交税费——未交增值税

贷：库存现金

汇兑的会计分录怎么做?

记账汇率是指企业在外币业务发生当日记账时，将外币金额折算为记账本位币金额时所采用的汇率。按照会计制度规定，企业可以选取外币业务发生当日的市场汇率作为记账汇率，也可以选取外币业务发生当期期初的市场汇率作为记账汇率，一般是当月1日的市场汇率。在月份（或季度、年度）终了时，将各外币账户的期末余额按期末时市场汇率将其折算为记账本位币金额，其与相对应的记账本位币账户期末余额之间差额，确认为汇兑损益 。这是官方的解释。

收到结汇款时，借：银行存款-建行

贷：应收账款

基本账户收到银行行转网内结汇款时，借：银行存款-（基本账户）

财务费用-汇功损失

贷：银行存款-建行

财务费用-汇兑收益

如果不用转就直接，借：银行存款

财务费用-损失

贷：应收账款

财务费用-收益

看你是汇兑产生的收益还是损失了

工资的会计分录怎么做

计提工资时：

借：管理费用--工资 3000

贷：应付职工薪酬--工资 3000减社会保险个人部分的余额

其他应付（收）款--社会保险（个人部分）

发放时：

借：应付职工薪酬--工资 3000减社会保险个人部分的余额

贷：库存现金

缴纳社会保险时

借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）（个人部分因要收回单位实际没为职工负担，故不应包括个人部分）

其他应付（收）款--社会保险（个人部分）

贷：银行存款

计提时

借：管理费用--社会保险（单位部分）

贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）

请问收到货款的会计分录怎么做？

分录错了，应该是 借：银行存款，贷：应收账款 卖出的时,借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费收到货款，已经开票的业务:借:银行存款 贷应收账款 收到货款，没有开票的业务:借:银行存款 贷预收账款

付货款怎么做会计分录

付货款会计分录的做法如下：

1、购入货物时发生应付账款。

借：原材料/材料采购。应交税费——应交增值税。（进项税额）

贷：应付账款。

借：应付账款。

贷：银行存款。

2、购入货物时使用存款。

借：原材料/材料采购。应交税费——应交增值税。（进项税额）

贷：银行存款。

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。  通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

会计分录：

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

通过上述对支付全部款项会计分录怎么记和付款会计科目常见分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。