抵货款会计分录怎么做（抵货款会计分录怎么做账）

今天给各位分享抵货款会计分录怎么做的知识，其中也会对抵货款会计分录怎么做账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、售出产品的款项,对方开来商业承兑汇票,来抵付货款, 怎么做分录,
• 2、返利冲抵货款如何写会计分录
• 3、以商品抵偿债务的会计分录怎么写？
• 4、人工费抵扣货款会计分录怎么写

售出产品的款项,对方开来商业承兑汇票,来抵付货款, 怎么做分录,

售出产品的款项,对方开来商业承兑汇票,来抵付货款, 怎么做分录,

收商业承兑汇票时必须经公司负责人同意。因为到期可能不能承兑。

收到商业承兑汇票时:

借：应收票据

贷：应收帐款

商业承兑汇票已经承付并已到账后:

借：银行存款

贷：应收票据

举例：

分录：

借：应收票据--商业承兑汇票234000

贷：应收账款--济南重负234000

到期承兑后：

借：银行存款234000

贷：应收票据--商业承兑汇票234000

企业销售产品一批，售价620000，款项尚未收到，对方开出一张商业承兑汇票抵付货款（不考虑相关税费

借：应收票据 620000

贷：主营业务收入 620000

以前销售给某公司的款项,对方开出商业承兑票来抵付欠款. 会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费----应交增值税--销项税

借：应收票据

贷：应收账款

商业承兑汇票到期划转票款怎么做分录

应该是指商业汇票吧，商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票。1.已贴现的商业汇票，如果是承兑人的银行账户不足以支付，则会退票，则贴现人将以贴现本息还给银行，即借：应收账款，贷：银行存款。若是贴现企业的银行账户不足支付，则形成短期借款，即借：应收账款，贷：短期借款。2.还未贴现的商业汇票，发现对方到期无力支付，直接退票，将应收票据冲掉，计入应收账款，即借：应收账款，贷：应收票据。

企业开出商业承兑汇票，抵付前欠某单位的货款，请问这个会计分录怎么编写？

借：应付账款-----X企业

贷：应付票据-----X企业

为什么要以商业承兑汇票抵付货款，不是可以直接用银行存款付货款的吗？

一是因为银行存款不够，二是银行存款够了，但是他觉得还有别的地方需要用钱，所以不先给你，所以开汇票，你得了汇票，就等于他没还你钱，要付你利息

收到某公司商业承兑汇票用以偿付所欠购货款的分录怎么做

银行承兑汇票：由企业申请银行开具,到期由银行无条件付款,在实际操作过程中,银行一般求企业存一定金额的定期存款,在额度内由银行出具银行承兑汇票.并且在规定时间内此存款不允许提出.一般来说银行承兑汇票在银行不倒闭的情况下风险为零， 商业承兑汇票：由企业开具到期由企业见到票后无条件付款的一种企业信用付款保证，但是企业如果没有钱，这种保证是没用的，所以风险很大，一般没有企业收商业承兑汇票。

上月贴现的商业承兑汇票，因对方公司无款支付，银行将贴现商业承兑汇票款从企业存款中划归怎么做会计分录

先冲减应收票据计入应收账款，然后借银行存款贷应收账款

返利冲抵货款如何写会计分录

现金返利：

支付现金返利-方，开具红字发票：

借：应收账款（红字）

贷：主营业处收入（红字）

应交税费—应交增值税-销项税额，小规模：应交税费—应交增值税（红字），

收取现金返利-方：

借：应付账款或银行存款

贷：主营业务成本/库存商品等

应交税费—应交增值税-进项税额（一般纳税人取得专票时）。

销售返利处理：

据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

冲抵货款的形式。

国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以-定比例、金额、数量计算)的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。

按税法规定，如果销售额和折扣额在同-张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额

销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理-样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。

如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。

以商品抵偿债务的会计分录怎么写？

这是典型的债务重组业务，应按照债务重组准则进行处理和确认。

会计分录如下：

借:应付帐款/借款

存货减值准备 (如果抵债存货计提有减值准备的话)

贷:库存商品(账面成本)

应交税费-应交增值税(销项税额)(按抵债存货公允价值计算的销项税额)

扩展资料：

以非现金资产抵偿债务的会计分录：

(一)债务人的会计处理

企业以非现金资产清偿债务的会计处理：

应按应付债务的账面余额，借记应付账款等科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“其他业务收入"、"主营业务收入"、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资"等科目。

按应支付的相关税费，贷记"应交税费"等科目，按其差额，贷记"营业外收入"等科目或借记"营业外支出"等科目。

非现金资产公允价值与账面价值的差额,应当分别不同情况进行处理：

1、非现金资产为存货的，应当视同销售处理，根据本书"收入"相关规定，按非现金资产的公允价值确认销售商品收入，同时结转相应的成本。

2、非现金资产为固定资产、无形资产的,其公允价值和账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出。

3、非现金资产为长期股权投资等投资的，其公允价值和账面价值的差额，计入投资收益。

(二)债权人的会计处理

企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记"原材料"、"库存商品"、"固定资产"、"无形资产"等科目。

按可抵扣的增值税额，借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目，按重组债权的账面余额，贷记应收账款等科目。

按应支付的相关税费和其他费用，贷记"银行存款"、"应交税费"等科目，按其差额，借记"营业外支出"科目。

参考资料：财政部-企业会计准则第7号--非货币性资产交换

人工费抵扣货款会计分录怎么写

人工费抵扣货税款会计分录:只要是正常业务发生的人工费,都可以进抵扣,具体的会计分录如下:

计提时:

借:管理费用、生产成本、制造费用等科目

贷:应付职工薪酬

支付时:

借:应付职工薪酬

贷:银行存款、库存现金等科目

2、施工单位为

计提时:

借:工程施工成本-人工费

贷:应付工资(或应付职工薪酬)

支付时:

借:应付工资(或应付职工薪酬)

贷:现金(或银行存款)

关于抵货款会计分录怎么做和抵货款会计分录怎么做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。