发票过期怎么做会计分录（发票过期还能报账吗）

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票过期怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习发票过期还能报账吗的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、收到过期增值税专用发票，对方说不要进项税款了，我公司如何做帐?会计分录是怎么样的?
• 2、超期的进项发票怎么做分录?
• 3、已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账
• 4、增值税发票已经入账，但是过了抵扣期，如何做会计分录
• 5、销售产品收到的票据，票据到期收到款项，怎么做会计分录

收到过期增值税专用发票，对方说不要进项税款了，我公司如何做帐?会计分录是怎么样的?

如果你是购货方，发票过期，损失进项的一方是您的公司，对方说不要进项款，不知道是如何算款项的。

打个比方，合计发票金额为11700元，如果对方只收10000元，那你们就把这个发票当普票，按10000万元入账。

分录可以这样记

借：应付账款 10000

贷：银行存款 10000

不过这样会造成与对方票据不符，因为对方发票开出时，

记账分录为

借：应收账款 11700

贷：主营业务收入 10000

应交税费 1700

我们公司也经常出现这样的问题，我们最后是这样操作的，让供应商将税额从私人账户打给老板，然为账面上按我司承担税额记账，这样不会造成与对方往来账不平。以上方法你可参考一下。

分录

借：应付账款 11700

贷：银行账款 11700

超期的进项发票怎么做分录?

超期不能认证抵扣的进项应按价税合计计入成本

借：库存商品

（价税合计）

贷：应付帐款或银行存款（价税合计）

这些不能抵扣的进项税是不应该从进项税额里转出?再记入成本呢?这个分录怎么做?

如果超期不能认证的发票计入了进项税额，可采取红字冲销法将原分录红冲，然后按上述分录重新编制。

已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账

已记入待认证进项税额的发票过期了,应如何做账

如果已抵扣未认证，做进项税额转出。

如果没有抵扣，过期发票记入成本；

借：原材料

贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

去年公司买了新电脑，发票入账了，在180天过期前认证的，便未计进项税额，现在要抵扣，请问要如何做账？

入账的时候是如何计入固定资产 还是当期费用。最好的办法是冲销原来的账。重新按照正确的方式做。如果原来是计入固定资产 假如 是这样 借：固定资产 2340 贷：银行存款 2340

计提折旧 ：借：管理费用 -折旧 500 贷：累计折旧 500 今年做账时

借：固定资产 2000

应交税金---应交增值税 --进行 340

贷：固定资产 2340

同时 假定折旧多提60元，则 借：累计折旧 60 贷：以前年度损益调整 60

借：以前年度损益调整 60 *25%（所得税） 贷： 应交税费--应交所得税 60*25% 借： 以前年度损益调整 60-60*25% 贷：利润分配--未分配利润60-60*25% （这里没有考虑计提公积金的问题，这个也是假定公司是盈利的）

购货发票没有及时认证，进项税不能抵扣，应如何做账务处理

就是抵扣超期，税金应当转入存货成本。

如果存货已经销售，税金直接转入主营业务成本；

借：主营业务成本

贷：应付账款

如果存货尚未销售，税金直接转入库存商品工原材料成本。

借：库存商品

贷：应付账款

希望能帮助到您！

进项税比销项税多，认证时不全认证，剩余进项税没认证，如何做账？

1、理论中，你全部认证抵扣都可以，进项税多了，下个月或以后个月逐步留抵。（但实际情况上，税务局可能要求你不能零申报）。2、合理的办法是：可以设定‘待抵扣进项税’核算，把没有认证的发票的进项税进入该科目。这样的好处有：各发票都已经入账，材料等成本核算准确，可以更直观的反应企业拥有的资产。3、不建议连同发票一起下个月认证和做账，这样既不能准确核算企业有的材料，而且如果原材料价格变动比较大的话，如果不记上的话，材料成本计算就不准确，利润也就随之不准。

去年的固定资产进项税额未转出，今年补交其增值税，应如何做账，急！

借:固定资产

贷;应交税费-应交增值税(进项税转出)

企业进项税如何做账？

借：库存商品等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

进项税额留抵如何做分录

1、购进材料时： 借：原材料 17647.06 应交税费－应交增值税（进项税额）3000.00 贷：银行存款或应付账款 20647.06 2、销售产品： 借：银行存款或应收账款 172058.83 贷：主营业务收入 147058.83 应交税费－应交增值税（销项税额） 2500.00 3、按照上述方法做了分录后，月末应交增值税账户就会出现借方余额，这就是留到下月抵扣的留抵税额。不用再出分录啦。

进项税额大于销项税额如何做分录?

进项税额大于销项税额不要单独做分录，只在应交税费--应交增值税明细账中反映。

如果销项税额大于进项税额，月末则：

借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费--未交增值税

进项税大于销项税可不作帐务处理。

1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税

若销项大于进项，期末时

借：应交税费——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。

借：主营业务成本

管理费用——福利

贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）

3、转出多交增值税，本月多交转出多交

借:应交税费——未交增值税

贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

下月可以抵掉多交这部分

借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目

借：应交税费——已交增值税

贷：应交税费——未交增值税

增值税发票已经入账，但是过了抵扣期，如何做会计分录

2月份没认证你就抵税了？那你当时的税表是怎么对上的，正常超期你做凭证你直接做含税的就可以了，不过既然你前面做了进项这里就做进项税转出吧！

销售产品收到的票据，票据到期收到款项，怎么做会计分录

1、销售产品收到商业汇票

借：应收票据

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、票据到期收到款项

借：银行存款

贷：应收票据

“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。本账户期末应无余额。

扩展资料：

1、因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据时：

借：应收票据〖票据的面值〗

贷：应收账款

2、因销售商品而收到的应收票据时：

借：应收票据〖票据的面值〗

贷：主营业务收入〖不含增值税的收入〗

应交税金---应交增值税（销项税额）

3、对于带息应收票据，期末按应收票据面值和确定的票面利率计提利息，并增加应收票据的账面余额。其账务处理为：

借：应收票据

贷：财务费用

4、到期收回款项的核算

若为不带息商业汇票，到期收回时：

借：银行存款〖到期值〗

贷：应收票据〖票据面值〗

若为带息商业汇票，到期收回时：

借：银行存款〖到期值〗

贷：应收票据〖票据账面余额〗

财务费用〖尚未计提利息部分〗

5、付款人无力支付票款的核算

借：应收账款

贷：应收票据

参考资料来源：百度百科-应收票据

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票过期怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决发票过期还能报账吗账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。