多收钱会计分录怎么做（多收款会计分录）

今天给各位分享多收钱会计分录怎么做的知识，其中也会对多收款会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？
• 2、要退回多收款项怎么做会计分录？
• 3、少收客户或者多收客户的货款，会计分录怎么作
• 4、关于多收货款，如何做账
• 5、多收货款会计分录
• 6、企业退回多收的货款会计分录如何做？

实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？

1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：

借：银行存款

贷：其他应付款

2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：

借：银行存款

贷：营业外收入

为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。

扩展资料：

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。

收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。

按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-营业外收入

要退回多收款项怎么做会计分录？

一、需要分两种情况进行处理：

1、主要原因是企业预先付款给多了,因此退回多收款项。相应的会计分录为:

借：预收账款

贷：银行存款

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

2、客户支付的是票据太多，因此多余的费用退回.此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据

二、收到10万元的银行汇票时会计分录为： 

借：其他货币资金——银行汇票-100000

贷：营业收入-90000

其他应付款-10000

退回多收款项时会计分录为：

借：其他应付款-10000

贷：库存现金或银行存款-10000

扩展资料

应收款项相关的会计分录：

1、发生赊销时

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

银行存款  （各类垫付款项）

此处一定要注意企业进行折扣销售时的账务处理，发生商业折扣，按扣除折扣后的金额入账，发生现金折扣，按总价法入账。

2、收到款项时

正常情况收回应收金额

借：银行存款（按实际收回金额）

贷：应收账款

发生现金折扣后，收回金额时

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

3、商业汇票结算时

借：应收票据

贷：应收账款

有的企业不单独设置“预收账款”科目，那么就可以通过“应收账款”的贷方核算，如果企业“应收账款”期末余额在贷方，就表示企业预售的款项。

参考资料来源：百度百科-应收账款

少收客户或者多收客户的货款，会计分录怎么作

如果多收客户钱时：

借：库存现金

贷：营业外收入

如果少收客户钱时分两种情况：

①需要由个人承担赔偿时

借：其它应收款—某某员工

贷：主营业务收入

②需要由公司承担时

借 ：营业外支出

贷 主营业务成本

扩展资料：

利用口诀理解记账规则

借贷记账法下的记账规则是基础会计学习的入门规律，是需要同学们深刻记忆和理解的较基本知识点。我们一般把账户区分为资产、负债、所有者权益、收入、成本、损益六大类。

资产、成本类账户一般都是借方登记增加，贷方登记减少；负债、所有者权益账户（二者合并称为权益）一般都是借方登记减少，贷方登记增加；损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记，收入与费用之间的登记也是相反的。为便于初学者理解，其学习兴趣，编写了以下口诀，并命名其为“记账规则之歌”。

借增贷减是资产，权益和它正相反。

成本资产总相同，细细记牢莫弄乱。

损益账户要分辨，费用收入不一般。

收入增加贷方看，减少借方来结转。

利用口诀记工作流程

大家也许还记得，会计核算有七种基本核算方法，即：设置会计科目（设置账户）、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制会计报表。我们也可以把七种方法总结成为以下的口诀：

会计核算方法七，设置科目属较好。

复式记账较神秘，填审凭证不容易。

登记账簿要仔细，成本核算讲效益。

财产清查对账实，编制报表工作齐。

利用口诀来理解记忆资产负债表有关项目的填列

在编制资产负债表，填写“应收账款”、“预付账款”、“应付账款”、“预收账款”这四个项目时，要区分对应明细账户的借方或者贷方余额来计算填列。总结了四个计算公式给大家，如下：

1、资产方应收账款项目金额＝“应收账款”明细账户借方余额＋“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）

2、负债方预收账款项目金额＝“应收账款”明细账户贷方余额＋“预收账款”明细账户贷方余额

3、资产方预付账款项目金额＝“预付账款”明细账户借方余额＋“应付账款”明细账户借方余额

4、负债方应付账款项目金额＝“应付账款”明细账户贷方余额＋“预付账款”明细账户贷方余额

关于多收货款，如何做账

具体账务处理如下：

1、 收客户货款；

借：银行存款或库存现金 1000.00

贷：应收账款－×××1000.002、退回多收货款；

借：应收账款－××× 86.00

贷：库存现金 86.00

假设多收的货款为30元，会计分录为：

借：银行存款 30

贷：营业外收入 30

多收客户款项，多收的款项计入营业外收入 ，营业外收入账户增加;英航存款账户业务增加。

银行存款是资产类账户，增加记在借方;营业外收入是收入类账户，增加记在贷方。

退多收的货款编制会计分录的步骤如下:

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用(成本)、利润;

第二，确认会计科目，记账方向(借或贷);

第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方;

第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等.

拓展资料：

企业多收货款应通过“预收账款”科目核算，具体分录如下：

1、 企业未确认收入的：

(1)收到货款时：

借：银行存款

贷：预收账款

(2)发现并退回多收货款时：

借：预收账款

贷：银行存款

2、企业多收了货款，并已确认了收入时：

(1)收到货款时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）　

(2)发现并退回多收货款时，用红字将多退回款项部分冲回上述分录：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

这两步分录一是减少应收账款的分录，二是增加应收账款的分录，那初始分录是怎样记载的呢？初始分录应该是，借：应收账款914 贷：营业收入 贷：应缴税费-增值税-销项税额，再看看是不是这样的，如果是，客户打款1000元就多大了86元（应收账款科目会显示贷方多出86元），这样，最后的一步分录就对了，应收账款平了。

多收货款会计分录

问题一：请问收到货款的会计分录怎么做？ 分录错了，应该是 借：银行存款，贷：应收账款 卖出的时,借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费收到货款，已经开票的业务:借:银行存款 贷应收账款 收到货款，没有开票的业务:借:银行存款 贷预收账款

问题二：多收客户货款如何做会计分录 1、收回货款时借：现金（或银行存款）1000贷：应收账款 914贷：其他应付款--多收款 862、退回多收款时借：其他应付款--多收款 86贷：现金（或银行存款）86 查看原帖

希望采纳

问题三：多收客户货款怎么进行账务处理。 30分 多收客户货款：

以将应收帐款转成应付帐款，退给客户有，或仍然放在应收帐款的贷方不做任何调整，下次该客户拿货的时候可以少交货款。

做调整的分录如下：

借：应收帐-甲客户

贷：应付帐款-甲客户

问题四：退多收的货款的会计分录怎么做啊 当月:借银行存款

按多汇的金额贷:其他应付款

返还时:借:其他应付款

贷:银行存款

问题五：收到多付退回的货款，分录如何做？ 收回货款：

借：现金（或银行存款）

贷：应收账款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。包括：

1.应收的各种赔款、罚款

2.应收出租包装物的押金

3.应向职工收取的各种垫付款项

4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）

5.存出保证金，如租入包装物支付的押金

6.预付账款唬入

7.其他各种应收、暂付款项

p.s. 企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得通过“其他应付款”科目核算。

问题六：经查明盘盈的现金是多收的货款,经批准要给予退回,怎么做会计分录 借：待处理财产损溢

贷：其他应付款（或应收账款、预收账款）

问题七：应收账款多收了一分钱，怎么做账 借:应收账款 0.01

贷:管理费用 0.01

冲平了事,不必担心.呵呵

对了,前面的汇款仍然按正常入账

借:银行存款

贷:应收账款

问题八：l多收的钱怎么做会计分录 我来回答：对于多收的钱一开始应该是企业的短期负债行为，应编制如下会计分录：

借：现金或银行存款

贷：其他应付款

经过一段时间，实在没有人来找后账，经企业领导人批准，作如下会计分录：

借：其他应付款 贷：营业外收入

特此回答！

问题九：企业退回多收的货款会计分录如何做？ 8月 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金―应缴增值说（销项税额） 应付账款 11800（相当于预收） 11月是对的 借：应付账款 11800 贷：银行存款 11800 不要红冲，这是往来结算和收入确认成本结转无关不是销售退回，只要先挂账，退回多收的时候销账就可以了。

希望采纳

问题十：应收客户货款收多了，在退回去时如何做分录？ 收到汇票

借：银行账款 210 000

贷：应收账款 200 000

应付账款 10 000

退回去的时候

借：应付账款 10 000

贷：银行存款 10 000

企业退回多收的货款会计分录如何做？

企业退回多收的货款会计分录应该这么做：

之前销售业务发生时（假设这项业务应收11700），会计分录如下：

借：应收账款 11700

贷：主营业务收入 10000

应交税费——应交增值税（销项税额） 1700

收到款项时（假设多收了300），会计分录如下：

借：银行存款 12000

贷：应收账款 11700

其他应收款 300

退回这多收的300款项时，会计分录如下：

借：其他应收款 300

贷：银行存款 300

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；

复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。

扩展资料

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

参考资料来源：百度百科－会计分录

通过上述对多收钱会计分录怎么做和多收款会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。