怎么冲其他应收款会计分录（其他应收怎么冲其他应付）

会计学习网今天要给大家分享的是有关怎么冲其他应收款会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习其他应收怎么冲其他应付的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、同一个人其他应收款与其他应付款怎么对冲
• 2、冲账，会计分录怎么做？
• 3、如何冲减其他应收款
• 4、其他应收款会计分录怎么做
• 5、其他应收款核销的会计分录怎么写

同一个人其他应收款与其他应付款怎么对冲

对冲，会计分录为：

借：其他应付款——某某公司

贷：其他应收款——某某公司

金融学上，对冲（hedge）指特意减低另一项投资的风险的投资。它是一种在减低商业风险的同时仍然能在投资中获利的手法。一般对冲是同时进行两笔行情相关、方向相反、数量相当、盈亏相抵的交易。

行情相关是指影响两种商品价格行情的市场供求关系存在同一性，供求关系若发生变化，同时会影响两种商品的价格，且价格变化的方向大体一致。

老板转存银行帐户，会计分录为：

借：银行存款 83000

贷：其他应付款——老板名字83000

老板报销差旅费，会计分录为：

借：管理费用——差旅费——燃油费48000

贷：其他他付款——老板名字 48000

老板借现金，会计分录为:

借：其他应付款——老板名字 48000

贷：现金 48000

注意：对于同一个人或同一个公司的业务往来，最好用一个会计科目。

扩展资料：

应收账款与应付帐款根据企业实际情况是可以对冲的。比如两家企业相互进行采购，发生应收和应付账款，那么就可以相互抵消。

应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。

涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款;应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。

一、其他应收款账务处理：

为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。

二、其他应付款账务处理：

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

参考资料：百度百科-其他应付款

参考资料：百度百科-其他应收款

冲账，会计分录怎么做？

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

如何冲减其他应收款

问题一：怎样冲减其他应收款？ 80分 【其他应收款无法收回，属于实际发生的坏账】

应首先冲减坏帐准备，不足冲减的，不足部分计入资产减值损失

会计分录：

【若坏账准备足够抵扣】

借：坏帐准备 2000贷：应收帐款或其他应收款 2000

【若坏账准备不足抵扣】

借：坏帐准备 X资产减值损失（不足部分） 2000-X 贷：应收帐款或其他应收款 2000

不调整固定资产清理，“因为固定资产清理”是资产类科目，

上一笔 贷：固定资产清理 6000 已经使得该资产项目 账面价值清零

问题二：其他应收款如何冲销？ 查看挂账哪个单位或个人，跟负责人汇报确认，由董事会（领导层）确认是否可以收回，若无法收回，且未计提坏账损失，列入“营业外支出“，进行核销。分录为：借：营业外支出 贷：其他应收款 原始凭证附董事会决议纪要说明材料作为附件。

问题三：其他应收款如何冲销 冲减管理费用－坏帐,直接做就可以了，等到年底所得税汇算清缴的时候做下备案就可以了

问题四：怎样冲掉其他应收款 这个科目你用错 了。

收取时，应该将代收部分列为“其它应付款”，

借：现金等

贷：营业收入

其它应付款--XX

待将交管部门的发票拿回后，凭发票就可以转出其它应付款科目了

借：其它应付款

贷：现金

问题五：求冲减其他应收款的会计分录 可以，同一客户的不同往来科目可以合并为一个同一个往来科目，也就是说应付账款――该领导分录下的金额可以冲减他向公司的借款其他应收款――该领导的金额。

问题六：这个月我要怎么冲减"其他应收款"要怎么做会计分录, 进来的时候就是楼上做的，但是没考虑税金

借：原材料

应耿税费-应交增值税-进项

贷：银行存款

其他应收款

当然要做，你是卖原材料还是原材料做成成品出去？

如果卖原材料，出去就是借：其他业务收入

应交税费-应交增值税

贷：原材料

如果做成成品，要先入库

问题七：关于如何冲减应收账款 献上高积分不解决问题，按你订的条件给上十万、百万块钱也不会有人在合法的范围内把应收账款给消化掉！

因为你的条件违背了会计有借必有贷，借贷必相等的记帐原则，就象要求人不吃饭也不会饿死一样。

问题八：其他应收款冲费用的分录怎么写? 5分 借：管理费用（销售费用等）

贷：其他应收款差额补记银行，现金科目

其他应收款是职工借款之类的么。

问题九：如何调整,将其他应收款改为其他应付款 你们现金不盘库吗？一借一贷相差这么多还能隔年？如果真是错了，现在调整就行，写个情况说明，让老总签个字做凭证，做笔分录，就写调整某年某月几号凭证，先红冲原来的，再做张正确的。

问题十：怎样冲减其他应收款？ 80分 【其他应收款无法收回，属于实际发生的坏账】

应首先冲减坏帐准备，不足冲减的，不足部分计入资产减值损失

会计分录：

【若坏账准备足够抵扣】

借：坏帐准备 2000贷：应收帐款或其他应收款 2000

【若坏账准备不足抵扣】

借：坏帐准备 X资产减值损失（不足部分） 2000-X 贷：应收帐款或其他应收款 2000

不调整固定资产清理，“因为固定资产清理”是资产类科目，

上一笔 贷：固定资产清理 6000 已经使得该资产项目 账面价值清零

其他应收款会计分录怎么做

其他应收款属于资产类科目，其他应收款是指除了应收帐款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。其他应收款的发生—般与企业的正常生产经营活动无直接联系，因而性质上属于非营业应收项目。

其核算内容主要包括：预付给企业内部各部门及职工个人的备用金；收取的各种赔款、罚款；存出的保证金；应收利息或股利；应向职工收取的各种垫付款项等。其他应收款是企业的一项流动资金，属于短期性债权。

对于其他应收款的会计分录，则是这样的：

1、当企业支付其他应收款时，会计分录为：

借：其他应收款

贷：银行存款 / 库存现金

2、当企业收到相关赔偿款时，会计分录为：

借：银行存款 / 库存现金

贷：其他应收款

3、当企业为职工垫付各种款项时，会计分录为

借：其他应收款

贷：银行存款 / 库存现金

4、当企业收回为职工支付的代垫款时，会计分录为：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款

扩展资料

(一)应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受以外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

(二)应收的出租包装物租金;

(三)应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

(四)存出保证金，如租入包装物支付的押金;

(五)其他各种应收、暂付款项。

案例：

1、按买东西专用发票全额入账，买东西

借：其他应收款——保险公司 贷：现金或银行存款

2、保险赔款

借：现金或银行存款 贷：其他应收款——保险公司 营业外收入(保险理赔多余买东西，反之，为营业外支出)

参考资料来源：百度百科-其他应收款

其他应收款核销的会计分录怎么写

其他应收款核销一般有两种方式，一种是收回了其他应收款的金额，其分录为，

借：银行存款，

贷：其他应收款等。

另外一种是企业的其他应收款已经不能收回，确认为坏账时，也应该对其进行冲销，其分录为，

1、首次计提坏账准备的账务处理如下，

借：资产减值损失，

贷：坏账准备。

2、实际发生坏账时的账务处理，

借：坏账准备，

贷：其他应收款。

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