买票过账的怎么入会计分录（过票费用是什么意思）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈买票过账的怎么入会计分录，以及过票费用是什么意思对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、如何过账款如何做分录
• 2、在会计中，过帐是指什么，会计分录应该怎样编制
• 3、客户过账怎么做账
• 4、开发票后的会计分录怎么做？
• 5、会计分录里的过账一栏应该如何填写？

如何过账款如何做分录

过账的具体做法主要有两种：

一是在编制会计分录的基础上逐笔过账；

二是定期汇总同类业务的会计分录，一次性过入有关的分类账户。

如：

收到A公司款

借：银行存款

贷：其他应付款-A公司

付给B公司款

借：其他应付款-B公司

贷：银行存款

然后搞个三方转账协议，将AB公司往来合并

借：其他应付款-A公司

贷;其他应付款-B公司

如果金额不大的话，可以通过现金来调整。

收到B公司现金收据

借：现金

贷：其他应付款-B公司开出现金收据给A公司

借：其他应付款-A公司

贷：现金

在会计中，过帐是指什么，会计分录应该怎样编制

过账（posting） 单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。过账的具体做法主要有两种：

一是在编制会计分录的基础上逐笔过账；

二是定期汇总同类业务的会计分录，一次性过入有关的分类账户。过账以后，一般要在月终进行结账，即结算出各账户的本期发生额合计和期末余额。根据日记账中所确定的会计分录，分别记入分类账有关账户借方或贷方的工作。日记账指按照经济业务发生时间的先后顺序作出分录并进行登记的账簿。

客户过账怎么做账

1，做往来账得需要打借条和收据，收到钱时要银行的收款回单和收据，就是表示我司借对方的钱，走其他应付款科目。 但是我建议，你在账上不要提现这笔资金流动过程了，只要月末对起银行帐来就行了，反正不开票，也没给你们票，国税局不会去银行查你们的帐的。

2，作为公司的往来账目，否则有洗钱的嫌疑。 如果你必须入账，建议让这家公司给你出一个财务证明，说明他们和你有往来账务，出现经济纠纷与你无关。 3，应当作出会计分录如下（冲销其他应付款）： 借：其他应付款 红字 贷：其他应付款 红字 借：已付账款 蓝字 贷：其他应付款 蓝字

开发票后的会计分录怎么做？

1、如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：

借：银行存款/库存现金等

贷：应交税金-应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入

2、如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；

销售方开票的会计分录做：

借：银行存款/库存现金等---价税合计

贷：主营业务收入----不含税价

贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%；

3、销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

扩展资料：

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

参考资料来源：百度百科-发票开具

会计分录里的过账一栏应该如何填写？

1.根据凭证记账后打"V"

2.原材料(借)应付税费-应交增值税(借)银行存款(贷)

关于买票过账的怎么入会计分录和过票费用是什么意思的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。